Прибыль в декларации по прибыли и в отчете о фин рез-х

[Аноним]

Очень нужна помощь. Бух. прибыль сильно больше, чем налоговая (вследствие того, что имеем на балансе лизинговое имущество – для НУ принимаем лизинговые платежи за минусом амортизации, а в БУ-только амортизацию). В результате, в декларации по налогу на прибыль - прибыль, условно, 500 т.р (налог начислен 100 т.р), а в балансе и отчете о фин результатах прибыль 1 млн. и налог на прибыль программа рассчитала с 1 млн, т.е. 200 т.р. ПБУ 18/02 не применяем. Подскажите, пож-та:

1) В отчете о фин рез-х стр 2410 должно стоять 100 т.р – прибыль реально начисленная в декларации по прибыли? Или с прибыли для БУ- 200 т.р.?
2) Это вообще нормально оставить без всяких ОНА, ОНО в отчете о фин рез-х и балансе прибыль больше, чем в декларации по прибыли?

[Svetishe]

Как может считаться налог на прибыль с бухгалтерской прибыли? Если условия задачи не перепутаны, то в форме 2, прибыль будет 1 млн, налог 100 тыр.

[Аноним]

Как может считаться налог на прибыль с бухгалтерской прибыли? Если условия задачи не перепутаны, то в форме 2, прибыль будет 1 млн, налог 100 тыр.

Большое спасибо, что откликнулись. Не считает налог с бух прибыли, а заполняет ф2, исходя из бух прибыли-с 1 млн. Ну, это я вручную поправлю. Условия не перепутаны. Подскажите, т.е. в стр 2410 ф2 смело переношу начисленный налог из декларации по прибыли, при этом (2110-2210-2350)х 20% - не равна этой сумме налога и стр 2410. И при этом никакие ОНО нигде на заполняю. Так?

[Svetishe]

Форма 2 это бухгалтерский отчет. Туда ставятся цифры из бухгалтерского учета. Если в БУ прибыль 1 млн, значит в форме 2 1 млн. А налог на прибыль берется из декларации по прибыли, ибо другим способом не считается. Соотношения не работают. Если ПБУ18 не применяете, то никаких ОНО не заполняете.

[Аноним]

Форма 2 это бухгалтерский отчет. Туда ставятся цифры из бухгалтерского учета. Если в БУ прибыль 1 млн, значит в форме 2 1 млн. А налог на прибыль берется из декларации по прибыли, ибо другим способом не считается. Соотношения не работают. Если ПБУ18 не применяете, то никаких ОНО не заполняете.

Большое вам спасибо!

[Василек2008]

добрый день, у меня тоже лизинг, пбу 18/02 не применяем, расхождение налога на прибыль и отчета о прибылях 725 тыс., для наших оборотов это большая сумма, не очень хочется такую бух отчетность сдавать, но другого же варианта нет? как спрятать этот лизинг )).
я начала сомневаться, может я амортизацию неправильно считаю, у нас легковой авто, дизельный, получается минимальный срок использования 7 лет и никакие коэф-ты я не могу применять?

[Svetishe]

Зачем прятать? Это же и дивиденды и показатели финансового состояния.

[Василек2008]

Зачем прятать? Это же и дивиденды и показатели финансового состояния.

согласна с Вами
все-таки хочу максимально сблизить данные БУ и НУ, т.к. боюсь с большой суммой ИФНС в лучшем случае камералку устроит .
почитала нормативку, хотела в БУ установить повышающий коэф-т амортизации, но не могу сделать, т.к. у меня линейным метод амортизации и в договоре про ускоренную ничего нет.
Не могу разобраться по сроку полезного использования для БУ, я могу установить его как срок договора? (у меня 23 месяца). Реально по классификатору (и в учетке у меня прописано, что его применяем, но думаю, может по имуществу в лизинг отдельный раздел сделать) у меня СПИ минимум 7 лет.
Почитала ПБУ 6/01
....20. Срок полезного использования объекта основных средств определяется организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
Определение срока полезного использования объекта основных средств производится исходя из:
ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).