Подскажите по балансу. Не знаю где искать ошибку

[Аноним]

У меня не идет взаимоувязка показателей баланса и отчета о финрезультатах.
Строка нераспред. прибыли (Капитал и резервы) в балансе за 2017 - убыток (5806) минус за 2018 убыток (3418) = 2388
При этом по отчету о финрезультатах чистая прибыль у меня составляет 1921 (строка 2400)

Никаких дивидентов, резервов, ручных операций с 84 счетом не было в 2018. 20,26,90,91 счета закрыты, сальдо не имеют.
Единственные корректировки проводимые ручной операцией с использованием 84 счета (списывались ошибочно не списанные товары и материалы) были в 2014-2015 годах. Это может быть причиной?
В инете читаю,что если только 84 был задействован в текущем году ,может быть несовпадение... В чем может быть ошибка?


И еще вопрос по заполнению сток баланса. Я составляю упрощенную отчетность. Программа по строке Капитал и резервы упорно автоматом ставит код строки - 1310 (уставный капитал). Но надо указывать наибольший удельный вес показателя. У меня УК - 10000, а убыток 3 ляма с лишним. азве не 1370 (нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) тут должен быть? Вообще это кто-то смотрит? Принципиальны эти коды строк?

[Январь]

Это может быть причиной?

Может. Это же формировало вам дополнительный убыток, при этом на прибыль 2018-го не влияло

Вообще это кто-то смотрит?

Подозреваю, что никто и не принципиально, тем более, что у вас будет сумма в скобках, и предельно понятно, что это убыток

[Аноним]

Может. Это же формировало вам дополнительный убыток, при этом на прибыль 2018-го не влияло

Спасибо. Получаетяс,что из-за корректировок сделанных аж в 2014-2015годах, несостыковка форм у меня будет "вечно"?)

и еще, подскажите, пожалуйста, в Отчете о финансовых результатах, пени насчитанные налоговой за несвоевременную уплату прибыли, отражаются приплюсовываясь к налогу на прибыль по строке Налоги на прибыль (доходы) или их надо отразить по строке Прочие расходы?
Проводка на начисление этих пеней Д99 К68, правильно? Или через 91 надо?

[Январь]

Проводка на начисление этих пеней Д99 К68, правильно?

По этим пеням правильно

из-за корректировок сделанных аж в 2014-2015годах

Хм. А вот тут я вас не так поняла, возможно. Речь о корректировках, относящихся к 2014-2015 годам, но сделанных в 2018? Или о сделанных в 2014-2015? Если второй вариант, то это уже не должно никакого влияния оказывать на текущие стыковки

[Аноним]

Хм. А вот тут я вас не так поняла, возможно. Речь о корректировках, относящихся к 2014-2015 годам, но сделанных в 2018? Или о сделанных в 2014-2015? Если второй вариант, то это уже не должно никакого влияния оказывать на текущие стыковки

Нет. Корректировки сделаны именно в 2014 и 2015 годах, а не в 2018г.
Вот поэтому я и в ступоре, почему не стыкуются формы?
Повторюсь - Никаких дивидентов, резервов, ручных операций с 84 счетом не было в 2018. 20,26,90,91 счета закрыты, сальдо не имеют.
В чем может быть причина?

[Январь]

А по учету в оборотке что за 2018 год?

[gnews]

Строка нераспред. прибыли (Капитал и резервы) в балансе за 2017 - убыток (5806) минус за 2018 убыток (3418) = 2388

(5806)+(3418)=(9224)

[Аноним]

А по учету в оборотке что за 2018 год?

Все. Вопрос нестыковки снят. Нашла ошибку.) В документе реализации были неверно выставлены счета дохода. В общем исправила.) Спасибо за участие.

Вопрос остается по Отчету о финансовых результатах. Как правильно - пени насчитанные налоговой за несвоевременную уплату прибыли, отражаются приплюсовываясь к налогу на прибыль по строке Налоги на прибыль (доходы) или их надо отразить по строке Прочие расходы?

Т.е. если налог условно 20000, а пени 5000, то мы по строке Налог на прибыль (доходы) ставим 25000 или по этой строке 20000 (сам налог), а пени в строку Прочие расходы?

[gnews]

строке Налог на прибыль

Ставить цифру из 180 строки листа 02 декларации по налогу на прибыль.

[Аноним]

Ставить цифру из 180 строки листа 02 декларации по налогу на прибыль.

А пени в "Прочие расходы" получается, правильно?

[Stasya13]

Можно и я здесь задам вопрос. Скажите пожалуйста, в итоге- Должны ли совпадать суммы в Ф2 в строке 2400 (чистая прибыль) и в Оборотно-сальдовой ведомости "Обороты за период" по счету 84 ?

[Зета]

в балансе должны совпадать с 84
а в форме 2 - разница между 84 на начало и конец года (без учета дивидендов)

[Stasya13]

в балансе должны совпадать с 84
а в форме 2 - разница между 84 на начало и конец года (без учета дивидендов)

В балансе то все нормально, смущает Ф2 и оборотка.
Вообще ничего не пойму. В Ф2 чистая прибыль = (1068), т.е. убыток. Дивидентов у нас никаких не платили. так что на 84 счете по оборотке получается = На начало 2018 года прибыль 345 412,63 руб. А в 2018году получился убыток 776 475,89 руб. Итого по счету 84 по Дебету 431 063,26 руб.
Эти суммы все разные, и близко к убытку в 1068 не стоят.

[ZZZhanna]

по оборотке получается = На начало 2018 года прибыль 345 412,63 руб.

а в балансе на 01.01.18 что? Может, уши растут из прошлых лет?

[Stasya13]

а в балансе на 01.01.18 что? Может, уши растут из прошлых лет?

В Ф2 за предыдущий год (т.е. за 2017г) - 346 тыс руб. все сходится.
а в самом балансе = 355 , т.к. 346 тыс плюс 10 тыс (уставный капитал)

[ZZZhanna]

А в 2018году получился убыток 776 475,89 руб

бухгалтерский или по налогу на прибыль?
И налог на прибыль - есть?
Делайте расшифровку строки из ф.2, смотрите, что программа туда пихает.

[Stasya13]

Все, разобралась, всем спасибо! нашла ошибку- была продажа ОС с убытком, несколько раз эта сумма вошла в бухотчетность. В итоге все получилось, 84 счет сейчас совпадает со строкой 2400 чистая прибыль в Ф2.