×
×
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.02.2011
    Сообщений
    87

    ТСЖ. Отчет о целевом использовании

    Подскажите, заполняю отчет о целевом использовании, Верно заполняю по поступлению на р/сч, или все таки нужно методом начисления?
    строка 6220 "целевые взносы", верно понимаю что она НЕ включает Коммунальные услуги(свет, вода)
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    23.09.2010
    Сообщений
    1,281
    Нигде толком не написано как заполняются эти отчеты: по начислению или по оплате. Лично я при заполнении исхожу из того как основной отчет заполняется в состав которого входит отчет о целевых средствах. Т.е. если это бухгалтерская отчетность или декларация по налогу на прибыль делаю по начислению, т.е. остатки на начало и конец и обороты = 86 счету. А если например декларация по УСН то делаю по оплате, т.е. остатки и обороты по 51 или 55 счету.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2017
    Адрес
    Вологодская область
    Сообщений
    99
    В строку 6220 точно коммуналка не входит. Я делаю по начислению.
    Последний раз редактировалось ИринаРоманова; 27.03.2019 в 12:28.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2017
    Адрес
    Вологодская область
    Сообщений
    99
    Позвольте, в вашей теме тоже задам вопрос по заполнению формы 6, может кто подскажет. Заранее спасибо!

    стр. 6220 - начислено взносов собственникам на 5000 т.р. (расшифрую для полноты картины):
    - за счет содержания жилья 4500 тр.
    - за счет капремонта 500 тр.
    стр. 6240 - прибыль об предпринимательской деятельности 43 тр.
    стр. 6310 - использовано на целевые мероприятия 4300 тр.:
    - расходы по смете 4000 тр.
    - расходы по капремонту 300 тр.
    стр. 6400 "остаток средств на конец года" 5000+43-4300 = 743 тр.

    У нас получилась экономия по смете 500 т.р. и не потрачено взносов по капремонту 200 тр.
    Проведено собрание было, что экономию по смете и прибыль от платных услуг отправляем всегда в дальнейшем в Резервный фонд.

    31.12.2018 сделала проводки:
    Д 86 "содержание и ремонт" К 96.03 "Резервный фонд" - 500 тр.
    Д 84 К 96.03 "Резервный фонд" - 43 тр.
    Неизрасходованная сумма по капремонту в 200 тр. остается по К 86 "капремонт".

    Правильно ли я понимаю, что экономию по смете в 500 тр. и прибыль в 43 тр. оставляем по строке 6400 "остаток средств на конец года" и не включаем в строку 6310 "использовано на целевые мероприятия" или строку 6350 "прочие"?
    То. что мы экономию на основании протокола отправляем в резервный фонд, не считается, что мы ее на целевые мероприятия потратили?


    В итого по строке 6400 всегда будут накапливаться суммы с К 96.03 "Резервный капитал" и К 86 "капремонт"?
    _________________________________________________________________
    Еще вопрос по стыковке цифр в отчете о целевом использовании (форма 6) и разделе 3 декларации УСН, в связи с этим (тоже по начислению считаю)...

    код 120 (содержание и ремонт)
    столбец 3 "всего поступило" - 4500 тр.
    столбец 4 "использовано по назначению" - 4000 тр.
    столбец 5 "срок использования не истек" - 500 тр.

    код 112 (капремонт)
    столбец 3 "всего поступило" - 500 тр.
    столбец 4 "использовано по назначению" - 300 тр.
    столбец 5 "срок использования не истек" - 200 тр.

    От платных услуг ведь не включаем в раздел 3 сумму 43 тр.? В связи с этим вопрос: должна ли сходится сумма остатка по разделу 3 декларации УСН и остаток по форме 6?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    26.04.2017
    Адрес
    Вологодская область
    Сообщений
    99
    Время поджимает, нужно сдавать отчеты.
    Вообщем, я сделала так форму № 6 (уж не знаю правильно или нет):

    стр. 6220 - начислено взносов собственникам на 5000 т.р.:
    - за счет содержания жилья 4500 тр.
    - за счет капремонта 500 тр.
    стр. 6240 - прибыль об предпринимательской деятельности 43 тр.
    стр. 6310 - использовано на целевые мероприятия 4300 тр.:
    - расходы по смете 4000 тр.
    - расходы по капремонту 300 тр.
    стр. 6350 - прочие 543 тр.:
    - экономия по смете ушла в резервный фонд 500 т.р. (Д 86 «СиР» К 96 «Резервный фонд»)
    - прибыль от предпринимательской деятельности ушла в резервный фонд 43 тр. (Д 84 К 96 «Резервный фонд»)
    стр. 6400 "остаток средств на конец года" 200 тр. (по К 86 «капремонт»)

    Итого строка 6400 в 200 тр. в ф. № 6 совпадает со стр. 1350 «целевые средства» ф. 1 Баланса.

    Отчисления в Резервный фонд поставила в стр. 6350 формы № 6.
    Сделала так потому, что это часть целевых средств, полученных в 2018 г., которая была направлена на формирование фонда, т.е. мы распорядились ими, согласно решению собрания.
    Резервный фонд в ф.1 Баланс выделила отдельно стр. 1360 «Резервный фонд».

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •