Подскажите, заполняю отчет о целевом использовании, Верно заполняю по поступлению на р/сч, или все таки нужно методом начисления?
строка 6220 "целевые взносы", верно понимаю что она НЕ включает Коммунальные услуги(свет, вода)
Подскажите, заполняю отчет о целевом использовании, Верно заполняю по поступлению на р/сч, или все таки нужно методом начисления?
строка 6220 "целевые взносы", верно понимаю что она НЕ включает Коммунальные услуги(свет, вода)
Нигде толком не написано как заполняются эти отчеты: по начислению или по оплате. Лично я при заполнении исхожу из того как основной отчет заполняется в состав которого входит отчет о целевых средствах. Т.е. если это бухгалтерская отчетность или декларация по налогу на прибыль делаю по начислению, т.е. остатки на начало и конец и обороты = 86 счету. А если например декларация по УСН то делаю по оплате, т.е. остатки и обороты по 51 или 55 счету.
В строку 6220 точно коммуналка не входит. Я делаю по начислению.
Последний раз редактировалось ИринаРоманова; 27.03.2019 в 12:28.
Позвольте, в вашей теме тоже задам вопрос по заполнению формы 6, может кто подскажет. Заранее спасибо!
стр. 6220 - начислено взносов собственникам на 5000 т.р. (расшифрую для полноты картины):
- за счет содержания жилья 4500 тр.
- за счет капремонта 500 тр.
стр. 6240 - прибыль об предпринимательской деятельности 43 тр.
стр. 6310 - использовано на целевые мероприятия 4300 тр.:
- расходы по смете 4000 тр.
- расходы по капремонту 300 тр.
стр. 6400 "остаток средств на конец года" 5000+43-4300 = 743 тр.
У нас получилась экономия по смете 500 т.р. и не потрачено взносов по капремонту 200 тр.
Проведено собрание было, что экономию по смете и прибыль от платных услуг отправляем всегда в дальнейшем в Резервный фонд.
31.12.2018 сделала проводки:
Д 86 "содержание и ремонт" К 96.03 "Резервный фонд" - 500 тр.
Д 84 К 96.03 "Резервный фонд" - 43 тр.
Неизрасходованная сумма по капремонту в 200 тр. остается по К 86 "капремонт".
Правильно ли я понимаю, что экономию по смете в 500 тр. и прибыль в 43 тр. оставляем по строке 6400 "остаток средств на конец года" и не включаем в строку 6310 "использовано на целевые мероприятия" или строку 6350 "прочие"?
То. что мы экономию на основании протокола отправляем в резервный фонд, не считается, что мы ее на целевые мероприятия потратили?
В итого по строке 6400 всегда будут накапливаться суммы с К 96.03 "Резервный капитал" и К 86 "капремонт"?
_________________________________________________________________
Еще вопрос по стыковке цифр в отчете о целевом использовании (форма 6) и разделе 3 декларации УСН, в связи с этим (тоже по начислению считаю)...
код 120 (содержание и ремонт)
столбец 3 "всего поступило" - 4500 тр.
столбец 4 "использовано по назначению" - 4000 тр.
столбец 5 "срок использования не истек" - 500 тр.
код 112 (капремонт)
столбец 3 "всего поступило" - 500 тр.
столбец 4 "использовано по назначению" - 300 тр.
столбец 5 "срок использования не истек" - 200 тр.
От платных услуг ведь не включаем в раздел 3 сумму 43 тр.? В связи с этим вопрос: должна ли сходится сумма остатка по разделу 3 декларации УСН и остаток по форме 6?
Время поджимает, нужно сдавать отчеты.
Вообщем, я сделала так форму № 6 (уж не знаю правильно или нет):
стр. 6220 - начислено взносов собственникам на 5000 т.р.:
- за счет содержания жилья 4500 тр.
- за счет капремонта 500 тр.
стр. 6240 - прибыль об предпринимательской деятельности 43 тр.
стр. 6310 - использовано на целевые мероприятия 4300 тр.:
- расходы по смете 4000 тр.
- расходы по капремонту 300 тр.
стр. 6350 - прочие 543 тр.:
- экономия по смете ушла в резервный фонд 500 т.р. (Д 86 «СиР» К 96 «Резервный фонд»)
- прибыль от предпринимательской деятельности ушла в резервный фонд 43 тр. (Д 84 К 96 «Резервный фонд»)
стр. 6400 "остаток средств на конец года" 200 тр. (по К 86 «капремонт»)
Итого строка 6400 в 200 тр. в ф. № 6 совпадает со стр. 1350 «целевые средства» ф. 1 Баланса.
Отчисления в Резервный фонд поставила в стр. 6350 формы № 6.
Сделала так потому, что это часть целевых средств, полученных в 2018 г., которая была направлена на формирование фонда, т.е. мы распорядились ими, согласно решению собрания.
Резервный фонд в ф.1 Баланс выделила отдельно стр. 1360 «Резервный фонд».
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)