Списание дебеторской задолженности

[Аноним]

Доброго дня !

Как списать дебиторскую задолженность ?
Фирма, которая нам должна порядка 65000 руб, уже года два как ликвидирована.
1 Какой документ оформить ?
2 Какой проводкой списать ?

[Аноним]

ООО УСН 6% - если это важно !

[gnews]

1 Какой документ оформить

Нужно сделать инвентаризацию расчётов (акт инвентаризации, можно ИНВ-17)+бухгалтерская справка(в ней указываются все сведения о задолженности и приводится обоснование причины списания дебиторской задолженности)+приказ директора о списании дебиторки.

2 Какой проводкой списать ?

Если формировали резерв, то списываете за счёт резерва
д63-к62

Если резерва не делали
д91-к62

В НУ не делаете ничего.

[Фая661]

В НУ не делаете ничего.

Добрый день! gnews, в НУ ничего не делать, так как у Анонима "УСН Доходы 6%"? А, если "Доходы минус расходы 15 %" это ведь является расходом в НУ или я что-то путаю? Или, если бы Аноним списывал бы кредиторскую задолженность, она бы ведь входила в доход организации и облагалась бы 6 %?

[gnews]

Добрый день!

НУ ничего не делать, так как у Анонима "УСН Доходы 6%"? А, если "Доходы минус расходы 15 %"

Фая661, тоже ничего, т.к. такого расхода нет в списке п.1 ст.346,16 НК.
Кроме того, выручка ведь не была оплачена и упрощенец не признавал доход в НУ.

бы Аноним списывал бы кредиторскую задолженность, она бы ведь входила в доход организации и облагалась бы 6 %?

Обязательно . Как безвозмездно полученное имущество (п.1 ст. 346,15 +ст.248 +ст.250НК).

[Фая661]

Фая661, тоже ничего, т.к. такого расхода нет в списке п.1 ст.346,16 НК.
Кроме того, выручка ведь не была оплачена и упрощенец не признавал доход в НУ.

спасибо большое) буду знать)))

Обязательно . Как безвозмездно полученное имущество (п.1 ст. 346,15 +ст.248 +ст.250НК).

это ведь относится и к "УСН 6 %" и к "УСН 15%"? Статьи Налогового кодекса в определении Доходов УСН одни и те же по отношению к определению Доходов по этим двум разновидностям УСН?
Сорри, за глупые вопросы, с этой отчетностью уже мозг плохо всё воспринимает.

[Svetishe]

От доходов в НУ тут никто не спасется

[Фая661]

От доходов в НУ тут никто не спасется

наверное, потому что доходы увеличивают налогооблагаемую базу, а расходы уменьшают!

[Аноним]

Правильно ли я понимаю, что списываемая дебиторская задолженность относится к ПРОЧИМ расходам, и уменьшает чистую прибыль ? И это должно отразится в отчёте о финансовых результатах !
Почему-то при первоначальном проведении этой операции (списания) списываемая сумма в расходах не отразилась, и прибыль не уменьшила - только баланс сократился - так фин.отчётность и сдали, а теперь по здравому размышлению представляется, что это не правильно
Подавать корректировку к фин.отчётности ?

[Январь]

Правильно ли я понимаю, что списываемая дебиторская задолженность относится к ПРОЧИМ расходам, и уменьшает чистую прибыль ?

Да

Почему-то при первоначальном проведении этой операции (списания) списываемая сумма в расходах не отразилась

А какая была сделана проводка?

[Аноним]

Д91/Неум-К76/Заказчик
- учёт тут в ИнфоБухгалтер10, и дебиторка исторически висела на 76 счету.
Был неправильно указан субсчёт 91го - и эта сумма не отражалась ни в Прочих, ни в Обычных расходах После исправления всё стало на место - "Чистая прибыль" сократилась, "Прочие расходы" увеличились.
Остался вопрос - надо ли слать корректировку ? Или налоговой она, как тут некоторые выражаются, "для галочки" - а нам -200руб расходов на почту

[Январь]

Остался вопрос - надо ли слать корректировку ?

Не надо. Бух.отчетность обычно не корректируют.