×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    08.06.2010
    Сообщений
    531

    Налог на прибыль по строке 2410

    Добрый день

    как правильно отразить налог на прибыль по строке 2410 в отчете о финансовых результатах.

    За I и II кварталы был убыток, за III квартал была прибыль и в среднем превысила 15 млн руб. за квартал. Строка 180 декларации по налогу на прибыль = строка 290 = строка 320 = 165 000 руб.
    На 30.09.2018 г. по 68 счету была отражена сумма 165 000 руб.
    За IV квартал прибыль, строка 180 = 152 000 руб, строка 210 = 330 000 руб. То есть по итогам года сумма налога будет к уменьшению в размере 178 000 руб.
    Скажите пожалуйста что нужно отразить на 31.12.2018 г. по счету 68?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    ПБУ 18 не применяете?
    Сколько всего налога за год начислено, столько и отразить. 152000 рублей у вас

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    08.06.2010
    Сообщений
    531
    Январь, не применяем. Но ведь за III квартал сумма налога больше, это никак не отражается? То есть мне нужно скорректировать начисленный налог за III квартал, сделать сторно на 13 000 руб.?

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от cimi Посмотреть сообщение
    Но ведь за III квартал сумма налога больше, это никак не отражается?
    Никак. Отчет о фин.резульатах за год
    Цитата Сообщение от cimi Посмотреть сообщение
    То есть мне нужно скорректировать начисленный налог за III квартал, сделать сторно на 13 000 руб.?
    Конечно, в учете надо отразить правильную сумму. А правильная - это сколько вы всего начислили с учетом всех плюсов и минусов

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    24.07.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    85
    Налог на прибыль всегда считается нарастающим итогом: за первый квартал, за 6 месяцев, за 9 месяцев и за год. В бух.отчетность берите просто сумму налога из декларации по НП за год.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •