Вычеты фикс взносов ИП и кварталы

[Евгений Надичев]

Здравствуйте! ИП УСН 6% доход (без работников).

Если например доходы были:
1-кв 100тыс.
2-кв 200тыс
3-кв 100тыс
4-кв 300тыс.

Фикс взносы из налога вычитаются за каждый квартал отдельно? или я могу суммировать всё за год и так же за год заминусовать по сумме?
т.е. За год доход 700тыс. (налог 42 тыс) и из 42 тыс минус сумму фикс платежей 32 385р. - верно?

[Storn]

должны суммировать

[Над.К]

Евгений Надичев, при УСН не бывает налога за 2, 3 и 4 квартал. Бывает за 1 полугодие, 9 месяцев и год. И доходы, и взносы считаются нарастающим итогом

[korasole]

Для меня (ИП 6% без работников) всегда загадка при формировании который год декларации - как формируются и высчитываются строки 100 или 110.
Если я считаю сама по формулам декларации, то у меня никогда не получается так, как считает программа Налогоплательщик или бесплатные сервисы по формированию деклараций.

И вот опять:
Исчисленные налоги (авансы) за 1 кв. 1383,
за полугодие (нарастающим) 8728,
за 9 мес - 12208
и за год 41788.
Авансовые за 1 кв, полугодие, 9 мес. не платила, т.к. учитывала переплату по взносам за 2017 год в размере 27990.
И в 4 квартале 2018 года заплатила 36350 руб взносов (это правильно рассчитано).

В итоге программы мне выдали строку 110 с суммой 6770 руб. Вот как это получилось?

По моим логическим расчетам должно быть 5438 (т.е. налог за год 41788 минус все взносы 36350). Ну откуда, откуда 6770? И теперь эта строка 110 - это бюджет мне "должен" и я могу зачесть в следующем годе?
А куда делись 27990 руб. которые я зачитывала в 2018 с 2017 года? Тут логика у меня такая: 41788 (налог годовой за 2018) минус 27990 зачетные за 2017 и минус 36350 взносов 2018 года= 22552 рубля (правильно ли я понимаю - что эту сумму я могу зачитывать в 2019 году)?

Вот был бы год, чтобы исчерпать все эти переплаты взносов под ноль. А то каждый год переносится и переносится..... Не срастается у меня....

[Над.К]

Если я считаю сама по формулам декларации, то у меня никогда не получается так, как считает программа Налогоплательщик или бесплатные сервисы по формированию деклараций.

Это вы как-то странно считаете. Все по формулам сходится ) Судя по написанному, вы не по формулам считаете.

По моим логическим расчетам должно быть 5438 (т.е. налог за год 41788 минус все взносы 36350). Ну откуда, откуда 6770?

Потому что у вас в строке 020 - 1383, в строке 040 - 7345, в строке 070 - 3480. Вот и считайте 41788 - 36350 - 1383 - 7345 - 3480 = - 6770. Поэтому сумма и стоит в строке 110, её надо сторнировать (сминусовать) из начислений.
Логика простейшая. Берет налоговая вашу декларацию и вносит цифирьки сверху вниз:
начисления 1383, 7345, 3480. Итого начислений за 9 месяцев в программе 12208. А налог за год в результате получается всего 5438. Поэтому надо лишнее начисление по итогам года убрать. Вот отсюда и цифра 6770 в строке 110.

А куда делись 27990 руб. которые я зачитывала в 2018 с 2017 года?

Оставьте в покое оплату. В декларации только начисления. А данные по уплате у налоговой и так есть. И строка 110 из декларации не означает, что бюджет вам должен эту сумму. Именно потому, что уплату не учитывает, это всего лишь начисление

[korasole]

Надежда, спасибо. Буду так и относиться, что это только расчет. Как получилось 6770 поняла. Остались два вопроса:

6770. Поэтому сумма и стоит в строке 110, её надо сторнировать (сминусовать) из начислений.
Логика простейшая. Берет налоговая вашу декларацию и вносит цифирьки сверху вниз:
начисления 1383, 7345, 3480. Итого начислений за 9 месяцев в программе 12208. А налог за год в результате получается всего 5438. Поэтому надо лишнее начисление по итогам года убрать. Вот отсюда и цифра 6770 в строке 110.

Надо четко выяснить теперь - сколько в 2019 я могу зачесть в авансовых платежах Логика моя такая: на начало 2018 года была переплата в 27990 рублей, которые могла зачесть. Налогов начислено за год 41788 (ничего не платила) и в декабре оплатила взносов на 36350. Правильно ли так: 41788 - 27990 - 36350= 22 552 Т.е. 22552 рубля в 2019 году я могу зачесть в первый авансовый платеж 2019 года (если он будет), потом в авансовом платеже за полугодие (если в первом не исчерпаю) и т.д.? Ну тут хоть я соображаю и рассчитываю верно?

Ну и 6770 в 2019 году у меня нигде не всплывает. Самое главное ориентироваться на 22552 рубля переплаты?

[korasole]

Надежда, спасибо. Буду так и относиться, что это только расчет. Как получилось 6770 поняла. Остались два вопроса:


Надо четко выяснить теперь - сколько в 2019 я могу зачесть в авансовых платежах Логика моя такая: на начало 2018 года была переплата в 27990 рублей, которые могла зачесть. Налогов начислено за год 41788 (ничего не платила) и в декабре оплатила взносов на 36350. Правильно ли так: 41788 - 27990 - 36350= 22 552 Т.е. 22552 рубля в 2019 году я могу зачесть в первый авансовый платеж 2019 года (если он будет), потом в авансовом платеже за полугодие (если в первом не исчерпаю) и т.д.? Ну тут хоть я соображаю и рассчитываю верно?

Ну и 6770 в 2019 году у меня нигде не всплывает. Самое главное ориентироваться на 22552 рубля переплаты?

Над.К буду признательна за комментарий!

[Над.К]

на начало 2018 года была переплата в 27990 рублей, которые могла зачесть

А по данным налоговиков такая переплата была? И вы как эту переплату высчитали? Надо сначала с данными ИФНС свериться, а потом что-то зачитывать. Потому что я вот не видела ваших данных за 2017 год и про реальность переплаты ничего сказать не могу

[korasole]

А по данным налоговиков такая переплата была? И вы как эту переплату высчитали? Надо сначала с данными ИФНС свериться, а потом что-то зачитывать. Потому что я вот не видела ваших данных за 2017 год и про реальность переплаты ничего сказать не могу

Да, была. Это взносы, все они были в карточке

[Россиол]

Я задала этот же вопрос на странице калькулятора.
Но может здесь логичнее.... еще не освоилась с правилами....

Подскажите - всё ли верно. В 1 квартале так получилось, что уплатили взносы и авансовый платёж по налогу. И по итогу года вышла переплата. Не пойму правильно ли это всё отражено в декларации? УСН 6 %
1 квартал - 110 строка - 226377
полугодие - 111 строка - 405856
9 месяцев - 112 строка - 506291
год - 113 строка - 575378
В 1 квартале уплачено взносов в ПФР 10 645-62 и авансовый платёж в налоговую 2937-00
Еще уплачен 12.04.18 налог за 2017 год - 9155-75 (но его, видимо, в декларацию за 2018 год включать не нужно? )
2 квартал уплачено взносов 10 768-75
3 кв. - 6026-10 (взнос пфр и мед.)
4 кв. - 4944-53 (взнос в мед.) + 2753-78 (взнос в пфр 1%)
строка 130 - 13583
строка 131 - 24351
132 - 30377
133 - 34523
140 - 10646
141 - 21414
142 - 27440
143 - 34523
__________
строка 020 - 2937
строки 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100 - оставляем пустыми (или пишем 0 ?....)
строка 110 - 2937
т.е. 2937 - эта сумма у меня к возврату? Всё правильно по декларации?

[Над.К]

Россиол, и тут напишу - вы вводили данные в калькулятор? Скачали образец декларации? Он у нас формируется правильно

[Россиол]

Россиол, и тут напишу - вы вводили данные в калькулятор? Скачали образец декларации? Он у нас формируется правильно

Да - всё вводила. В образце декларации в строчках 040 и 070 - стоят "0"...
строчках 020 - 2937 и в строчке 110 - 2937. Остальные строчки пустые.
И строчка 100 - пустая.

В самой декларации мне их тоже оставлять пустые или прочерк сделать? А 040 и 070 ставить ноль?

И ещё вопрос:
подпись на декларации ставить в присутствии инспектора ручкой. А дату тоже ручкой или можно напечатать?

[Над.К]

В самой декларации мне их тоже оставлять пустые или прочерк сделать? А 040 и 070 ставить ноль?

Если вы заполняете руками бланк (или в Екселе), то нули. Если заполняете через программу, то прочерки

подпись на декларации ставить в присутствии инспектора ручкой.

Присутствие инспектора не обязательно ) А дату ставите ручкой, да