Пробился НДС в чеке при патентной системе

[Igoo1217]

ИП на УСН, работает только по патенту на розничные продажи. Сейчас в личном кабинете ОФД обнаружили, что в прошлом году несколько чеков пробились с НДС, хотя и указана система налогообложения ПСН. Всего НДС там тысяч на 8. Произошло это из-за сбоя работы ККМ после её обновления. Нужно ли что-то предпринимать в этом случае сейчас? Делать возврат чеков? Или это не важно при патенте?

[Тавита]

Не критично, не нужно ничего делать. Ошибка чисто техническая.

[Igoo1217]

То что она техническая знаем только мы, доказать же налоговому инспектору будет проблематично. По НДС встречал позицию, что выданный чек с НДС приравнивается к счёт-фактуре, а в случае выдачи последний НДС уплачивается в бюджет не зависимо от системы налогообложения. Боюсь как бы не прокамералили нам год с выставлением требования по НДС, штрафам и сопутствующими прелестями.

[Ташик777]

По НДС встречал позицию, что выданный чек с НДС приравнивается к счёт-фактуре

серьезно?? так можно? по одному кассовому чеку взять НДС к вычету??

[Igoo1217]

серьезно?? так можно? по одному кассовому чеку взять НДС к вычету??

На счёт вычета не знаю. Выданная и полученная счёт-фактура вещи разные Вот такое разъяснение давал оператор ФД:
"В соответствии с пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога.

В соответствии с п. 7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

Исходя из этого, выделив в чеке НДС вы фактически выставляете покупателю счет-фактуру с выделенным НДС, а значит, у вас появляется обязанность уплатить этот НДС в бюджет."

[Тавита]

Igoo1217, не переживайте. Оператор не прав категорически (опустим, что это прежде всего косяк производителя, а иногда и офд). Исходя из этой логики, вы реально считаете, что упоминание покупателем НДС в платежном поручении обязывает продавца уплатить НДС?
НДС не связывается с моментом оплаты, а реализационных документов с НДС вы никому не выдавали.
Составьте объяснительную записку для собственного успокоения, чтобы иметь возможность предъявить в случае чего фискалам. Но 100%, что никаких вопросов на эту тему вам задано не будет. Я работаю с о-ККТ с 16 года, каких только косяков по вине производителей в период отладки не вылезало в чеках (даже акциз был... в общепите) -никаких вопросов на эту тему фискалы не задавали
Вот когда будет обязанность указания ИНН плательщика (при расчетах с ЮЛ/ИП) - тогда чек ККТ возможно будет приравнен к сф со всеми вытекающими- вот тогда выделение НДС возможно и будет критично.

[Igoo1217]

Тавита, спасибо за разъяснение. Всё же решили перестраховаться и оформить по кассе возврат по этим чекам и пробить эти же суммы уже без НДС. Думаю хуже не будет, а сделать не сложно.
И ещё, для общего развития, вообще в НИ сверяют по компании например НДС пробитый по кассе и НДС уплаченный?

[Тавита]

Думаю хуже не будет

Будет. Оснований для возврата нет абсолютно. Поэтому в его проведении фискалы могут и отказать. При этом повторное оформление чеков признать обособленно. А поскольку оприходования выручки на эту сумму не будет -вменят по полной программе.
Это как раз тот вариант, когда не тронь лихо пока лежит тихо...

вообще в НИ сверяют по компании например НДС пробитый по кассе и НДС уплаченный

Нет, пока не отслеживают и не сверяют. Знаю точно, так как уточняла этот момент у фискалов. Отслеживают и сверяют только указание о применяемой системе/спецрежиме.

[Аноним]

Оснований для возврата нет абсолютно. Поэтому в его проведении фискалы могут и отказать.

И каким же это образом они смогут "отказать"? Что конкретно они сделают?

[Igoo1217]

Будет. Оснований для возврата нет абсолютно.

Почему не будет. Их же методические рекомендации, что нужно делать в случае выявления ошибки.

При этом повторное оформление чеков признать обособленно. А поскольку оприходования выручки на эту сумму не будет -вменят по полной программе.

У нас ИП+патент. Размер выручки на величину налогов не влияет. Что такое оприходование выручки даже не знаю К тому же эквайринговые, т.е. электронный платежи.
Да и не думаю, что кому-то будет интересно проверять кассовую дисциплину при наших мизерных оборотов. Больше за НДС переживал. Теоретически такую проверку очень легко организовать по массе компаний просто автоматизированно сравнив НДС в чеках/счёт-фактурах с уплаченным.