×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2008
    Адрес
    Арзамас
    Сообщений
    22

    Ликвидация ООО

    Уважаемые клерки, здравствуйте! Нужен совет!
    2 учредителя ООО решили закрыть фирму (УСН доходы-расходы), деятельность не ведется с 2015г. Но ООО имеет перед ними задолженность в виде полученных от них займов, которыми оплачивались товар, аренда помещения и прочее, других долгов не имеется, отчетность сдавалась нулевая. Сейчас на балансе числится товар на 200т.р. , займы на 392т.р.(126т.р одному учредителю + 266т.р. другому учредителю) и уставный капитал 10 т.р. Можно ли протоколом собрания учредителей оформить решение о погашении займа за счет имеющегося товара (наверное лучше пропорционально полученным от них займам?), а оставшуюся часть займа в 192т.р. как бы простить долг ввиду невозможности его возврата или каким другим документом это лучше оформить?
    Не возникнет ли при этом внереализационный доход ООО, с которого надо будет опять же из личных средств учредителей заплатить налог УСН 15% ?
    Движение по балансу лучше провести за 2018год или уже в 2019, когда начнется процесс ликвидации ООО?
    И если не трудно, привести проводки Дт-Кт
    Спасибо большое заранее.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2008
    Адрес
    Арзамас
    Сообщений
    22
    уважаемые клерки, неужели я так и не дождусь Ваших советов???

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,221
    Цитата Сообщение от В-Тина Посмотреть сообщение
    2 учредителя ООО
    Доли равные у учредителей? Если да - то прощение долга = полученному доходу.
    Погашение займа товаром возможно через соглашение об отступном, но для целей НО это также признается реализацией и доходом.
    Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2008
    Адрес
    Арзамас
    Сообщений
    22
    Спасибо за ответ, Тавита. Правильно ли я понимаю
    доли учредителей 50/50, это значит, что погашение займа товаром приведет к уплате НДФЛ или же к уплате 15% УСН? И вообще получается, что со всей суммы займов придется платить налоги?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,221
    Цитата Сообщение от В-Тина Посмотреть сообщение
    или же к уплате 15% УСН? И вообще получается, что со всей суммы займов придется платить налоги?
    Именно так. НДФЛ тут никакого нет.
    Стоимость реализуемого товара можно признать в расходах (при условии оплаты поставщику, естественно)
    Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2008
    Адрес
    Арзамас
    Сообщений
    22
    Товар был оплачен поставщику и сразу учтен в расходах. Вот только нереализованный товар остался на балансе. Получается, что зачет товара в счет погашения займов все равно считается реализацией, и полученные займы никак не могут уменьшить налога( даже наоборот, 15% придется заплатить со всей суммы этого товара и со всей суммы займов???
    Спасибо большое,Тавита

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,221
    Цитата Сообщение от В-Тина Посмотреть сообщение
    Товар был оплачен поставщику и сразу учтен в расходах.
    На каком основании?

    Цитата Сообщение от В-Тина Посмотреть сообщение
    зачет товара в счет погашения займов все равно считается реализацией
    Еще раз - да.

    Цитата Сообщение от В-Тина Посмотреть сообщение
    15% придется заплатить со всей суммы этого товара и со всей суммы займов???
    С суммы зачета (зачет займа=оплате за товар реализованный) и прощения остатка займа.
    Ну или с полной суммы прощения долга по займам полученным.
    Последний раз редактировалось Тавита; 05.03.2019 в 20:58.
    Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2008
    Адрес
    Арзамас
    Сообщений
    22
    спасибо за помощь, Тавита.
    и надо уточнить про включение остатка товара в расходах

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,397
    Здравствуйте, у меня похожая ситуация, только УСН 6%. Есть продукция на остатке 200т, есть займ от учредителя(100%) 400т. И убыток 200т. Ликвидируется ООО. Займ прощается, налога нет. А что с продукцией? Ее обязательно реализовывать? Займ ею никак нельзя вернуть?
    Ликвидаторы предлагают просто сдать нулевой баланс, но как, если есть эта продукция... Продукция - одежда, уценить на 90% где-то читала можно и все равно ведь продать надо, а не учредителю отдать? В любом случае налог УСН будет, или есть варианты?

  10. #10
    Клерк Аватар для BOGDANOZKA
    Регистрация
    20.11.2009
    Сообщений
    1,989
    Цитата Сообщение от ТатьянаC Посмотреть сообщение
    Ликвидаторы
    я побросал на 3 года, за это время и администрация,и пенсионный фонд,и налоговая успокоились и фирмы ликвидировали
    а сперва то 30,то 50,то 20 тыр платил и нулёвки сдавал,плетут эти ликвидаторы чушь нсусветную,а всё проще, тока запрет рег.действий впаяли,а вот на какой срок хз,но мне и не нужно пока,есть на кого регить

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,397
    Цитата Сообщение от BOGDANOZKA Посмотреть сообщение
    плетут эти ликвидаторы чушь нсусветную
    вот мне тоже показалось, что они не правы, поэтому и прошу о помощи здесь. Нужно понять чем грозит сдача нулевого баланса без фактической продажи остатков ТМЦ.

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,397
    Здравствуйте, сдали ликвидационный баланс с заявлением о ликвидации, без отчётов. Пришел отказ. Нам теперь со штрафами нужно сдавать все отчёты? Заново ведь решение о ликвидации не сделаешь? Извините, если глупые вопросы, впервые с ликвидацией сталкиваюсь.
    Или всё-таки заново решение о ликвидации, отчёты все сдаём, и опять заявление о ликвидации с ликвидац.балансом сдавать?
    4-фсс, сзв-м, сзв стаж, рсв, УСН? Ничего не пропустила?

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,397
    никто не подскажет?

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2015
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    473
    Заново не надо. Сдавайте отчетность, платите имеющиеся штрафы и подавайте Р16001 повторно.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •