О невозможности удержания НДФЛ и отражение в отчете 6 НДФЛ

[Олюшка2016]

Здравствуйте! У нас есть ИП,с которым давно расторгли договор, сейчас по выписке ЕГРЮЛ- это физическое лицо. За ним числится задолженность, которую мы не можем удержать. Нам надо подать сведения о невозможности удержания НДФЛ с признаком 2 справку и одновременно с признаком 1 до 1 марта, и соответственно отразить в 6 НДФЛ за 4 квартал . Как и каким документов отразить в зарплате и кадры версия 8.3,чтобы попало в 6 НДФЛ, кто нибудь сталкивался с этим? Помогите ,а то не могу ничего найти..

[бух1017]

Олюшка2016,
если на дату возникновения задолженности лицо имело статус ИП, то никаких действий по отражению в 2-НДФЛ или 6-НДФЛ предпринимать не надо.
Взыскать долг можно в судебном порядке - в суд общей юрисдикции (если на дату подачи иска лицо - не ИП). Что именно делает невозможным ваше обращение в суд?

[Олюшка2016]

Дело уже приостановлено, в бухучете задолженность списывается как нереальная к взысканию, и соответственно возник вопрос об отражении в справке 2 ндфл о невозможности удержания и в отчете 6 ндфл как отразить в зарплате ,каким документом,чтобы попало в отчет 6 ндфл в строку о80

[Генук]

Олюшка2016, т.к. ФЛ (бывший ИП) не является взаимозависимым лицом от вашей фирмы, то при списании безнадежной задолженности с учёта никакого дохода у ФЛ не возникает. Ничего отражать по этому ФЛ не нужно ни в 6-НДФЛ, ни в 2-НДФЛ.

[mahortova]

Олюшка2016, т.к. ФЛ (бывший ИП) не является взаимозависимым лицом от вашей фирмы, то при списании безнадежной задолженности с учёта никакого дохода у ФЛ не возникает. Ничего отражать по этому ФЛ не нужно ни в 6-НДФЛ, ни в 2-НДФЛ.

Но функции налогового агента не зависят от того , является ли данное ФЛ взаимозависимым или нет

[Генук]

mahortova, НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода

1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
5) списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации, являющейся взаимозависимым лицом по отношению к налогоплательщику;

[GSokolov]

Но функции налогового агента не зависят от того , является ли данное ФЛ взаимозависимым или нет

В данном случае организация не является налоговым агентом. Эта задолженность по договору с ИП, значит, и доход получен от осуществления такой деятельности, но ИП сами платят налог и отчитываются.

[Nikost]

Но функции налогового агента не зависят от того , является ли данное ФЛ взаимозависимым или нет

НК Вам в помощь, вдобавок ссылку на статью тут уже дали