Дебиторка

[Надежда Л]

Здравствуйте, при продаже помещения у нас была переплата Мосэнерго 24000руб, и они, по договоренности с нами, перебросили эту переплату на другой лицевой счет физ. лицу,вопрос - как списать в налоговом и бух учете при УСН?

[Январь]

А в ваших взаимоотношения с физ.лицом эта сумма как-то оформлена?

[Olgabsh]

Продать долг не хотите? А то за подарки ФЛ НДФЛом наказывают

[Рент]

как списать в налоговом и бух учете при УСН?

Пусть это физ лицо что-то приобретет для орг-ции, а вы ему потом сделаете взаимозачет на эту сумму.

[Надежда Л]

А в ваших взаимоотношения с физ.лицом эта сумма как-то оформлена?

Физ лицо - это директор и учредитель в одном лице. А как ее нужно оформить?

[Надежда Л]

Продать долг не хотите? А то за подарки ФЛ НДФЛом наказывают

А продать кому?

[Olgabsh]

А продать кому?

тому кто у Вас купил помещение)), кому еще нужна переплата Мосэнерго??

[Надежда Л]

тому кто у Вас купил помещение)), кому еще нужна переплата Мосэнерго??

Уже поздно, директор захотел себе.

[Olgabsh]

А продать кому?

Вы по факту это и сделали, только включили это в основную цену недвижимости, но дэюро это подарок физическому лицу, а значит база для НДФЛ, что бы она таковой перестала быть продайте ее, цену помещения Вы уже не измените договор росреестр прошел, по этому договор переуступке долга будет не оплачиваемым, т.е. для Вас "дебиторка" не исчезнет, она просто поменяет своего владельца. Вы когда договор продажи делали на верняка обсуждали переплату обслуживающим организациям, просто не оформили. Если хотите прям избавиться избавиться (дальше мысли в слух)

Переуступаем долг Мосэнерго от нашей организации в сторону ФЛ (например Иванову) - 24 000,00 извещаем все стороны:
Д 91/2 К 60 Мосэнерго - 24 000
Д 76 Иванов К 91/1 - 24 000
остаемся с 24т Д 76 Иванов
Берем в долг у директора 24 000 Иванова Д 50 К66 Иванов
акт зачета взаимных требований Д66 Иванов К76 Иванов 24 000
остаемся - с мифическими деньгами в кассе на 24 000 руб.
Все, или дарим ФЛ + заявление о невозможности изъять НДФЛ

[Надежда Л]

Это неплохой вариант, подумаем. Спасибо! А еще вопрос есть неоплаченная часть штрафа Роспотребнадзора, прошло уже больше 3лет можно его списать?

[Olgabsh]

))))) долг перед государством разве имеет срок исковой давности??

[Надежда Л]

))))) долг перед государством разве имеет срок исковой давности??

Я не знаю, слышали что именно от Роспотребнадзора - да.