Стандартные вычеты при административном отпуске

[R-i-n-a]

Доброго времени суток! Помогите разобраться. Сотрудник находился в административном отпуске с 01.07.18 по 31.10.2018г. в ноябре начислена з/п 7500, вычет за ноябрь за двоих детей, с учетом вычетов с июля, составляет 14000, з/п за декабрь 7500, вычет, с учетом переходящего за ноябрь, составляет (6500+2800= 9300). Итого за декабрь 7500-9300=-1800 остается за декабрь как бы не использованного вычета, на следующий год я не могу его перенести. Как правильно заполнить 6-ндфл и 2 ндфл?
С января по июнь з/п начислялась и вычеты предоставлялись. Заранее спасибо.

[ССГ]

добрый день.
вычеты предоставляются нарастающим итогом за год - из этого и делайте 2 и 6НДФЛ. Получится переудержание НДФЛ - вам нужно вернуть сотруднику сумму излишне удержанного ндфл и возврат из налоговой можете оформить.

[R-i-n-a]

Спасибо! А вернуть в феврале можно? И в 6-НДФЛ отразить за 1 кв 2019г по строке 90? А в 2-НДФЛ за 2018г. показать что лишне удержан?

[GSokolov]

А вернуть в феврале можно?

Можно. Подсчитывайте НДФЛ нарастающим итогом по году, применяете положенные за все месяцы до достижения предела стандартные вычеты, исчисляете НДФЛ и разницу между удержанным и исчисленным НДФЛ сообщаете сотруднику; получаете от него заявление на возврат и возвращаете безналом. В 2-НДФЛ излишне удержанный не показывается, удержание уменьшается на сумму возврата, т.к. последняя не показывается. В 6-НДФЛ наоборот, весь удержанный показывается полностью, как и возврат.

[R-i-n-a]

Спасибо большое!