×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 18 из 18
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    18.08.2016
    Сообщений
    11

    0503169 и ошибки прошлых лет

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если мы добавили дебиторку по 208 счету на 01.01.2018 через счет 401,28 и отразили ее в графе 2 раздела 1 формы 0503169, то нужно ее перенести и в графу 12?
    В Письме по отчетности вычитала только про 2 графу.
    Спасибо
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Вы должны в конце года закрыть этот счет на 401 30.
    В конце года осуществляется закрытие показателей счетов бухгалтерского учета в общеустановленном порядке. Указанные операции также отражаются в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) с признаком "Исправление ошибок прошлых лет".
    Методические рекомендации №02-06-07/62480 от 31.12.2018.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,673
    А Вы подумайте: если в графе 12 будет равенство с графой 2, по каким показателям Вы форму 0503173 составлять будете?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    18.08.2016
    Сообщений
    11
    Спасибо, я поняла. про 173 конечно не додумалась.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Кто как понимает проекты изменений в ф.169 и ф.769:
    "Остаток (на начало и на конец отчетного периода) и обороты (увеличение, уменьшение) по аналитическому счету по показателям расчетов (задолженности дебиторской и кредиторской) отражается по соответствующему номеру счета с указанием в разрядах 24-26 номера счета соответствующих подстатей КОСГУ:
    по счетам аналитического учета (за исключением соответствующих счетов аналитического учета счетов 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000), по которым допускается только дебетовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением активов (из группы 500 «Поступление финансовых активов»);
    по счетам аналитического учета (за исключением соответствующих счетов аналитического учета 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000), по которым допускается только кредитовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением обязательств (из группы 700 «Увеличение обязательств»;
    по счетам аналитического учета 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000, по которым допускается только дебетовый или кредитовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением активов (по дебиторской задолженности) или обязательств (по кредиторской задолженности)."

    Что значит "по которым допускается только дебетовый остаток" (по которым допускается только кредитовый остаток) при упоминании сч 205, 208?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,673
    .
    Последний раз редактировалось topalov; 14.05.2019 в 17:23.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Не понимаю... Так что ли теперь должны заполняться ф.169(769)?

    03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 гр.9 1800,00
    03020330193988133 120811667 гр 5 500,00 гр 7 700,00
    03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 гр.9 1820,00
    03330330193988133 120811667 гр 5 520,00 гр 7 720,00
    итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 гр 5 1020,00 гр 7 1420,00 гр 9 3620,00

  8. #8
    Аноним
    Гость
    немного подправила для наглядности свое сообщение
    03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
    03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 700,00 / гр 9 пусто
    03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
    03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 720,00 / гр 9 пусто
    итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,673
    Я давно уже понял, что чем меньше читаешь разные современные "изменения", тем меньше путаешься.
    Поскольку изменений то, как правило, нет. Только мозг людям запудривают.
    Счет 208 в кредиторке - с КОСГУ 66х, а не 83х. Ну прям на кандидатскую тянет, не иначе. Для дебилов пишут?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,677
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    немного подправила для наглядности свое сообщение
    03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
    03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 700,00 / гр 9 пусто
    Ну нет же
    тут на форуме где-то уже упоминалось Письмо от 28.06.2019
    там в письме русским по-белому:
    Согласно абзацу двадцать второму пункта 2 Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина России
    от 6 декабря 2010 г. № 162н, входящие остатки по счетам расчетов на 1 января 2019 года сформированы без отражения показателей увеличения (уменьшения) (в 24-26 разрядах номера счета отражаются нули).
    Принимая во внимание изложенное, при формировании соответствующих строк раздела 1 Сведений (ф. 0503169) соответствующих номеру счета, содержащего в 24-26 разрядах нули, по графам 5-8 отражаются суммовые показатели изменения задолженности (увеличения, уменьшения) согласно оборотам соответствующих счетов аналитического учета, содержащих подстатьи КОСГУ статей КОСГУ 560 (660), 730 (830).
    Иными словами, в тех строках, где есть входящие остатки, там в 24-26 разрядах нули. И обороты (графы5-8) показываются именно в этих строках. С нулями.

    Поэтому вопроса со строками, имеющими входящие остатки - нет. Нули. И там же и обороты.

    Но очень сильно возникает вопрос со строками, у которых нет входящих остатков? Там то ведь согласно 33н должны заполняться КОСГУ?
    И что это за ... тогда? В одних строках (с входящими остатками) в 24-26 разрядах - нули, в других(без входящих остатков) - только КОСГУ?
    ???

    Кто как понимает эту цитату из письма?

    ???

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Дебиторская зад-ть:
    03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
    03020330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
    03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 700,00 / гр 9 пусто

    03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
    03330330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
    03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 720,00 / гр 9 пусто

    итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00

    Те же цифры, но представим что это кредиторская зад-ть:
    03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
    03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
    03020330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 700,00 / гр 9 пусто

    03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
    03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
    03330330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 720,00 / гр 9 пусто

    итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00

    Вроде так должно быть

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,673
    Это просто какая-то нездоровая игра слов.
    Сами Сведения по Д(К)З составляются по аналитическим счетам учета задолженности.
    Как было выше правильно замечено, это не счета с хвостиком 56х/66х (73х/83х).
    Смотрим бланк формы 0503169.
    Графа 1 раскрывается так: 1) итого по коду счета, 2) итого по синтетическому коду счета и 3) всего задолженности.
    Открываем 157н.
    Все пять разрядов из Единого плана счетов - это код счета (значимые цифры без КОСГУ), разряды с 1 по 3 - синтетический код счета.
    Аналитический код счета учета дебиторской/кредиторской задолженности (в моем понятии) - это не счет вида <КРБ><код счета><КОСГУ>, а счет в структуре только <КРБ><код счета>. То есть, к примеру, не
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    03020330193988133 120811567
    , а
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    03020330193988133 120811000
    .
    Если следовать такому объяснению, то в графе 1 формы 0503169 последовательно указывается:
    -------------------------------
    03020330193988133 120811000
    03330330193988133 120811000
    -------------------------------
    00000000000000000 120811000
    -------------------------------
    00000000000000000 120800000
    -------------------------------
    (собственно говоря, ничего нового, да, коллеги?)
    Что касается граф "Увеличение задолженности" и "Уменьшение задолженности", то и так понятно было, что туда указывать, но зачем дано такое описание в 191н, какое мы все видим, я если честно не знаю.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,677
    Цитата Сообщение от topalov Посмотреть сообщение
    Это просто какая-то нездоровая игра слов.
    зачем дано такое описание в 191н, какое мы все видим, я если честно не знаю.
    +100500
    Они там настолько заигрались и доигрались, что в итоге и сами теперь ничего не знают и не понимают
    И поэтому:

    "По пояснениям методологов Минфина и Федерального казначейства Сведения ф. 0503169 (ф. 0503769) за 6 и 9 мес. 2019 года для представления в подсистему учета и отчетности ГИИС управления общественными финансами "Электронный бюджет" составляются по-старому.

    Однако требования главных распорядителей и финансовых органов отдельных регионов могут отличаться от федеральных требований."
    Вот так. В ЭБ только с нулями. А на местах - да как хотите, их это не волнует. Радуйтесь, что хоть с ЭБ определились.
    И да - это цитата с внутреннего сайта одного из разработчиков ПО, самих же этих пояснений методологов Минфина я в открытом доступе не нашел.

    Но, я так думаю, что в итоге под федеральный "Электронный Бюджет" и все остальные рано или поздно подтянутся.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,673
    Хуже дурака - только дурак с инициативой

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Цитаты и примеры Министерства финансов РФ ввиде презентаций и обсуждений это не нормативно-правовой акт. Есть Инструкция 191н п.167 читаем и заполняем.Так сказал нам финансовый орган.
    И еще есть варианты программных продуктов,где по графам 5 и 7 отражены 2087 21 567.

  16. #16
    Аноним
    Гость
    Извините ошиблась со счетом 208 21 567. И по 205 45 567 такая же картина.

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,677
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Цитаты и примеры Министерства финансов РФ ввиде презентаций и обсуждений это не нормативно-правовой акт. Есть Инструкция 191н п.167 читаем и заполняем.Так сказал нам финансовый орган.
    хм.. а теперь пусть ваш финансовый орган попробует что-либо сделать в ГИИС ЭБ
    Понимаете, это уже не просто мнение, презентация или обсуждение. Это фактически отсылка на реализацию в программном обеспечении, для федералов, сдающих отчетность в ЭБ. Одно дело - чьи-то слова, другое дело - ГИИС. Которая, между прочим, расшифровывается так: Государственная интегрированная информационная система Электронный бюджет!

    А если вы не федералы? Ну так я же привел слова федералов, что их проблемы индейцев не волнуют:
    требования главных распорядителей и финансовых органов отдельных регионов могут отличаться от федеральных требований
    чешитесь, как хотите

  18. #18
    Аноним
    Гость

    Информация

    Наш финансовый орган гр.5-8 в данной системе не заполняет, так как согласно совместного письма МФ и Федерального казначейства №02-07-04/49298 от 04.07.2019 "Показатели в графах 5-8(по увеличению,уменьшению задолженности). графах 12-14 раздела 1 не заполняются". Все "счастье детализации " досталось нам.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •