Расходы Некоммерческая организация

[id70926987]

Добрый день! Подскажите пожалуйста.Некоммерческий организация. При открытии расчетного счета ( чтобы оплатить расходы) заключили договор займа с директором организации и внесли деньги Д51- К 67,3 =1000р. Далее списали расходы за р/с К51 Д91 Правильно или нет Так как 91 закрывается 99 А у НКО не прибылей подскажите пожалуйста не игнорируйте.

[ГГГГриша]

Если это расходы по основной (некоммерческой) деятельности, то расходы на 86 сч.

[Над.К]

На 86 счет надо было расходы ставить, а не на 91. Впрочем, можно собирать аналитику на 91 и оттуда на 86 отправлять

[id70926987]

Извините пожалуйста за настойчивость. т.е 1) приход денег по займу Д51 К 67 2) Списание комиссии К51 Д86 Так что- ли?

[id70926987]

Тогда получается приход денег не касался 86 потому-что это был займ. А затрату на 86 ( получается Д86) А в какой строке баланса его потом показывать? Подскажите пожалуйста

[Над.К]

Конечно, заём не касался 86 счета. В балансе есть строка для заёмных средств, она так и называется. Или вы упрощенный сдаете?

[id70926987]

Конечно, заём не касался 86 счета. В балансе есть строка для заёмных средств, она так и называется. Или вы упрощенный сдаете?

Веду упрощенный. Тогда куда списать расходы комиссии банка. На какой счет ? Если 86 здесь не причем. Подскажите пожалуйста.

[ГГГГриша]

У Вас деятельность ведется?

[Над.К]

У вас целевые средства есть? Или вообще никаких денег, кроме займа?

[id70926987]

Да денег нет. И займ делали только для того чтобы рассчитаться с расходами банка. Приходит Добровольное пожертвование в размере 1000 каждый месяц (Д51К86) и я его сразу списываю на расходы комиссии банка( Д86К51) Тогда на какой счет списать расходы от займа. Помогите

[Над.К]

id70926987, нет такого "расходы от займа". Не бывает в принципе. Заём будет висеть на 66 (67) счете до момента его возврата
А расходы у вас могут быть только за счет целевых средств, раз коммерческой деятельности нет

[id70926987]

Тогда что то я не пойму. Я оформила договор займа у директора на сумму расходов за рс, и внесла деньги на Д51 К67 Дальше банк списал у меня комиссию .Какими проводками мне оформить списание с р/с

[Над.К]

Ну вы же уже писали д51 -к86. Получите пожертвование, закроете перерасход целевых. А если не хотите показывать перерасход, то сделайте промежуточную д51-к76. А когда получите пожертвование, д76-к86

[id70926987]

Получите пожертвование, закроете перерасход целевых

А К86 Балансе показать надо же в ПАССИВЕ И где по какой строке

[id70926987]

Получите пожертвование, закроете перерасход целевых

А К86 Балансе показать надо же в ПАССИВЕ И где по какой строке

[id70926987]

Тогда изначально может у меня допущена ошибка Д51 К67 1000 руб Тогда затраты куда мне списать К51 Д ? Подскажите плиз

[id70926987]

Я конечно Понимаю что надоела со своими вопросами. Ну прошу помощи. Подсказать как сделать У меня остался Д86. Куда его в балансе показать или может он чем то закрывается ?

[Над.К]

id70926987, да вы поймите, что заём будет на 66 или 67 счете до его возврата. На то он и заём. Я вам уже написала два варианта в вашей ситуации - либо оставить на 76, поскольку не всех устраивает перерасход целевых (аудиторы, например, сильно не любят), либо все-таки показать перерасход по 86 счету
Никогда в бухучете заём не перекрывается расходными проводками, это абсурд. Вы в балансе должны показывать задолженность по заёмным средствам. А если у вас не заём, так и оформляйте пожертвование от директора. Если он согласен подарить деньги

[Над.К]

Если вы сдаете упрощенный баланс, то целевые средства показываются в нем вместо строки Капитал и резервы. И у вас получится минус в балансе, что нехорошо. Поэтому вариант с 76 счетом лучше

[id70926987]

Никогда в бухучете заём не перекрывается расходными проводками, это абсурд. Все правильно я и не перекрываю.
Сделала заем Д51К67, Далее с рас/счета списали деньги за комиссию ( я сделала Д91К51) потом сД99К91 и затем в конце года мне посоветовали К99Д84. Но кто-то подсказал, что это абсурд так как у меня нет деятельности соответственно у меня не должно быть 84. И сказали убрать с 84 (Д84К86 красным). Вот тогда и получается у меня Д86. То- есть я потратила на расход заемные средства, а в итоге они у меня на рисовались на 86. ВСЕ БЕЗ ВАС НЕ РАЗБЕРУСЬ.

[Над.К]

Далее с рас/счета списали деньги за комиссию ( я сделала Д91К51) потом сД99К91 и затем в конце года мне посоветовали К99Д84

Не надо убыток на 99 рисовать, это неправильно. У вас некоммерческая деятельность и расходы по ней. В крайнем случае с 91 на 86 счет. Но, еще раз, перерасход целевых средств многими специалистами НКО считается недопустимым
Поэтому я и предлагаю вам оставить на 76 счете до появления целевых средств. Иначе у вас будет минус в балансе по строке целевых средств.

[id70926987]

оэтому я и предлагаю вам оставить на 76 счете до появления целевых средств

Так у меня же нет 76 Я его здесь пока не затрагивала

Сделала заем Д51К67, Далее с рас/счета списали деньги за комиссию ( я сделала Д91К51) потом сД99К91 и затем в конце года мне посоветовали К99Д84

Извиняюсь за назойливость , но мне надо разобраться с этой ситуацией

[Над.К]

Так у меня же нет 76

А что мешает провести через 76, вместо 91?
Я вам уже написала, что нельзя убыток рисовать на 99 и отправлять на 84. Ну вот что я еще могу сказать, если не повторить тоже самое?

[id70926987]

Те есть списание расходов за расчетный счет ( за счет договора займа) надо сделать проводку К51Д76 Правильно? И 76 Будет "говорить" что мне должны кредиторы только за что ? Вообще не чего не понимаю
Если когда приходят деньги на счет 86-500.руб то я и трачу 500 ( тоесть сколько пришло столько и ушло) А 76 потом чем закрою.
Если Вы можете можно мне проводками мою ситуацию прописать, а то я еще год буду разбираться

[id70926987]

А что мешает провести через 76, вместо 91?

И еще не мойму почему расходы через счет 76 Дебиторов Кредиторов

[olguchka81]

Вам предлагают такой вариант:
1) получили заём - Дт 51 Кт 67 - поступили на р/с д/с
2) списали комиссию банка Дт 76 Кт 51 - отражена оплата банку за комиссию.
Итого баланс:
Актив - остаток по счету 76
Пассив - остаток по счету 67

Второй вариант
1) получили заём - Дт 51 Кт 67 - поступили на р/с д/с
2) списали комиссию банка Дт 91.02 Кт 51 и Дт 86 Кт 91.02

Итого баланс:
Актив - 0
Пассив - остаток 67 счета и минусовой остаток счета 86, что тоже дает ноль

Но минусовой 86, то есть перерасход, не корректно, поэтому вам советуют 1 вариант.

А вот в след отчетном периоде вам перечислят целевые ср-ва, то есть Дт 51 Кт 86
Вы вернете заём - Дт 67 Кт 51, и сделаете Дт 91.02 Кт 76, и Дт 86 Кт 91.02

[Над.К]

olguchka81, спасибо А то совсем времени нет подробно писать

[id70926987]

Слава Богу за объяснение. Огромное спасибо за вашу помощь. Спасибо что откликаетесь и помогаете разобраться таким как я.

[id70926987]

Дт 91.02 Кт 76, и Дт 86 Кт 91.02

Вот эти проводки я делая когда верну полностью заемные средства?

[olguchka81]

Вот эти проводки я делая когда верну полностью заемные средства?

Нуу, скажем так. Их вы можете сделать, как только у вас будут целевые средства, то есть что-то будет на 86 счете.
Как только вы получите целевые средства, то из них вы сможете вернуть заем - это в практическом понимании.
А как только у вас будет Кр 86, вы сможете уже его "тратить" в "проводочном понимании"