ИП ЕНВД и Услуги маркетинга.

[МалИП]

ИП, УСН Д-Р. ЕНВД. ОКВЭД 47.11. Деятельности по УСН нет. Т.е обычный продуктовый магазинчик. Но вот компания ВАТ (сигареты) для продвижения своих сигарет заключила договор с ИП на маркетинговые услуги. И платит раз в квартал ему денежку, примерно 5-6 тр при соблюдении всяких там условий - ассортимента, объёма и пр. Деньги переводит на личную карту. Документы оформляются через Контур-Диадок с ЭЦП. При этом компания сама всё составляет, ИП только подписывает. Среди документов - счёт фактура в которой ИП - продавец, ООО - покупатель, и объект - услуги по продвижению продукции этого ООО. Счёт фактура - без НДС. Вопросы: Если это всё всплывёт в ФНС-
1. Нужна ли СФ, если она без НДС? И не будет ли трений с ФНС по этому поводу? Не потребуют ли кучу неведомых мне документов по НДС?
2. Не получится ли незаконная предпринимательская деятельность? Нет ОКВЭДа такого у ИП.
3. А где налоги с этих сумм? Если это деятельность на УСН, то Д-Р, а Р нет, то 15%, и, главное, декларация по УСН уже не нулевая.
4. Если бы заключили ГПД, не как с ИП, а как с ФЛ, то ООО должны бы удержать, как налоговые агенты, 13%. И в 3НДФЛ этот физик должен был бы включить эти выплаты. Это конечно было бы проще? Но сейчас это не так.
5. Насколько велика вероятность, что эта вся история достигнет ФНС? Например за 2017 год в 2018-м ФНС прислала выдать им пояснения, почему УСН нулевая, а деньги на р/с поступают. Ответ - это эквайринг на ЕНВД и УСН там нет. Отстали. Но там р/с именно ИП. А тут личная карта.

[Тавита]

1. В общем не нужна. Но не особо криминально в принципе, хотя лучше бы вообще не делать.
2. Добавьте ОКВЭД, это бесплатно.
3. Это деятельность в рамках УСН. Отчетность и налоги соответственно.
4. Верно, по ГПХ налоговый агент удерживает НДФЛ и отчитывается. Обязанности у ФЛ отчитываться в этом случае нет. Но это явно не данный вариант: исполнительные документы оформляются от имени ИП.
5. Вероятность велика. Может проще платить УСН?

[МалИП]

Спасибо за ответ. дополнительно:
Деньги на карту поступали один раз в прошлом году (договор не с начала года) и ДОЛЖНЫ поступить за 4 кв 2018 года только в январе. Документы подписаны вчера. Включать в декларацию по УСН только прошлогодний платёж? И заплатить с него 15%. Ничего не знаю об УСН, незачем было, сроки уплаты там какие? Может ещё в прошлом году надо было платить? Теперь ещё и пени?
И два. А какие санкции будут от ФНС, если не подам декларацию УСН с этими суммами, а обычную нулёвку, как будто ничего не получал?

[Тавита]

Включать в декларацию по УСН только прошлогодний платёж?

Да.

Может ещё в прошлом году надо было платить?

Зависит от того, когда поступили деньги: по доходам каждого квартала платить авансовый платеж до 25 числа (25.04 за 1 кв и тд). При неуплате - насчитают пени.

А какие санкции будут от ФНС, если не подам декларацию УСН с этими суммами, а обычную нулёвку, как будто ничего не получал?

Штраф и пени. Если обнаружат.

[Сергей Голубев]

1. при УСН доходы и расходы считаются кассовым методом, т.е в каком периоде поступили деньги в том и доход, когда подписаны документы значения не имеет.
2. Посмотрите региональный закон об УСН, может у вас в регионе не 15%, а меньше (например в Питере 7%)
3. Налог платится поквартально, т.е если деньги пришли в 3-м картале, то уплатить налог надо было до 25 октября, если в 4-м квартале, то до 3 мая 2019 года. Если вовремя не заплатили, будут пени после камералки декларации.
4. Если подадите нулевку по УСН, то в случае выявления получите штраф и пени.

[МалИП]

Спасибо. Вообще-то все производители стараются каким-то образом продвигать свои сигареты, но остальные за объём делают скидку или дают лишние сигареты, хотя, полагаю, эти лишние тоже как-то неправильно, но там найти труднее "злоумышленника". А тут всё вполне официально. Поскольку нулёвку уже подал, ибо нулёвка - это нулёвка, чего ждать-то? Тогда надо до 30 апреля подать корректировку.
Итак: Платим срочно налог. Подаём декларацию. Больше не подписываем СФ, даже нулевые. Только акты работ. Ждём камералки и пени. на ОКВЭД забиваем, по-моему и так сойдёт.

[Сергей Голубев]

СФ Вы и сейчас не подписываете. А подписание акта достаточно, чтобы доначислить Вам налог по УСН (если акт оплачен не будет, то через 3 года, а если придет оплата, то налог будет начислен на поступившую оплату)

[МалИП]

Вероятность велика. Может проще платить УСН?

Продолжение. Поскольку УСН - тёмный лес, то простые вопросы: оказывается в прошлом году было не один, а три платежа поквартально, Это просроченные по налогу. Стало быть, если сейчас заплатить 15% , то надо отдельными платёжками за каждый квартал? И потом также три платёжки пени (по пени воспользовался калькулятором на Клерке) Или можно всё суммой - платёжка по налогу и платёжка по пени? И назначение платежа как называется.?

[Тавита]

если сейчас заплатить 15% , то надо отдельными платёжками за каждый квартал?

Не надо, можно одним платежом. К тому же если платились страховые взносы и они не полностью уменьшали ЕНВД - можно так же уменьшить налог по УСН.
Подумайте, может какой оплаченные затраты можно подвести по УСН, типа организации витрины и тп. В общем, 15% можно снизить значительно при желании, главное - налог не менее 1% (в противном случае придется заплатить 1% минимального).
Пени платить не торопитесь - рассчитают налоговики сами, предъявят, тогда и заплатите.

[МалИП]

К тому же если платились страховые взносы и они не полностью уменьшали ЕНВД - можно так же уменьшить налог по УСН.

Это как? Цифры примерно такие: ЕНВД в квартал 10 000 (за вычетом 10 000 СВ за работников) Эти СВ за работников=12000, т.е больше 50%. Осталось 2000. И свои СВ, за себя, платились в 4 кв.2018г. Что тут можно сделать? Ведь работники - 2 чел, конечно продавцы, это ЕНВД. А услуги по продвижению товара - это сам ИП. Что тут можно придумать?

[МалИП]

И далее. Это всё хорошо, и можно оформить и всё забыть, но может подойдёт такое Письмо Минфина России от 16.02.2010 г. № 03-11-06/3/22 из которого "....полученный в виде премии (скидки, бонусов), предоставленной организацией-поставщиком за выполнение определенных условий договора поставки товаров в виде дополнительной партии товара, может быть признан частью дохода, полученного в связи с осуществлением деятельности в сфере розничной торговли, облагаемой единым налогом на вмененный доход, на основании соответствующего раздельного учета имущества, обязательств и хозяйственных операций"
А может и нет. Тут о дополнительной партии товара, а не о деньгах.

[Тавита]

Тут о дополнительной партии товара, а не о деньгах.

И тоже о деньгах (премия) - но в рамках общего договора поставки. У вас же отдельный договор на предоставление услуг - почувствуйте разницу.
И вообще, с 2010 года много воды утекло.

[МалИП]

И вообще, с 2010 года много воды утекло.

Да, Вы правы. формально это разные организации. Теперь вопрос, не сочтите за идиота, ибо УСН не было никогда. Если я в ЕНВД уменьшаю этот ЕНВД на страховые взносы взносы за сотрудников, и их хватает для 50% с избытком, а взносы за себя никак тут не проходят, то полагаю эти взносы за себя можно учесть в УСН? Оплачены были в ноябре 2018г. Только как? Ведь до 25 апреля я ничего не заплатил, а должен был. И т.д. каждый квартал. Только в 4-м можно вычесть? А в декларации по УСН как указывать? Если бы за год, то страховые взносы за себя куда больше дохода, но как считать поквартально?