НДС при передаче обеспечительного платежа

[VNA76]

Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста: Арендатор давно перечислил обеспечение (за последний месяц аренды), в ноябре сменился Арендодатель, соглашение о передаче обеспечения новому Арендодателю (нам) от ноября, деньги мы получили только в январе. Вопрос - когда нам начислить НДС к уплате: в ноябре или январе?

[Тавита]

В ноябре.
Хотя в принципе не могу понять, зачем обеспечительный платеж признавать в доходах и начислять НДС.

[Январь]

зачем обеспечительный платеж признавать в доходах и начислять НДС.

Не в доходах, а в авансах. Эти деньги ведь в счет будущей реализации.
Про ноябрь поддерживаю

[Тавита]

Эти деньги ведь в счет будущей реализации.

Ну в общем-то нет. По идее обеспечительный платеж совсем про другое. Ну да ладно, это так - мимоходом.

[Январь]

По идее обеспечительный платеж совсем про другое.

Бывает и другое. Но у автора вопроса:

Арендатор давно перечислил обеспечение (за последний месяц аренды),

[VNA76]

Не в доходах, а в авансах. Эти деньги ведь в счет будущей реализации.
Про ноябрь поддерживаю

Да, это аванс точно, но скажите, пожалуйста, почему ноябрь? Руководство мое оспаривает этом момент ) Говорят деньги поступили в январе. Ведь когда мы заключаем договор аренды мы начисляем НДС когда поступают деньги на р/с, выписываем счет-фактуру на аванс. Говорят, ведь прежний Арендодатель, не смотря на соглашение, мог вернуть Арендатору их за это время, а Арендатор перечислил бы потом нам. Я в растерянности (

[Тавита]

Говорят, ведь прежний Арендодатель, не смотря на соглашение, мог вернуть Арендатору их за это время, а Арендатор перечислил бы потом нам. Я в растерянности (

Ну вот если бы это было так - тогда да, в январе.
Но вы получили таки по соглашению, заключенному в ноябре. Собственно, данное соглашение - это практически цессия, актируется на момент подписания.

[Январь]

Да, это аванс точно, но скажите, пожалуйста, почему ноябрь? Руководство мое оспаривает этом момент ) Говорят деньги поступили в январе.

В январе деньги поступили от бывшего арендодателя, который вам права передал. Это не аванс, это совершенно другое основание расчетов. А аванс перед арендатором у вас возник в ноябре, когда вы соглашение заключили

[VNA76]

Ну вот если бы это было так - тогда да, в январе.
Но вы получили таки по соглашению, заключенному в ноябре. Собственно, данное соглашение - это практически цессия, актируется на момент подписания.

Спасибо большое!

[VNA76]

В январе деньги поступили от бывшего арендодателя, который вам права передал. Это не аванс, это совершенно другое основание расчетов. А аванс перед арендатором у вас возник в ноябре, когда вы соглашение заключили

Спасибо большое! Вроде согласились )