Возврат товара, полученного в 2018г.

[Татьяна Л]

Добрый день! Прошу помочь.

Поставщик настаивает на возврате товара по правилам возврата, т.е с претензией. Торг-2 и т.д. Я так понимаю, что со своей стороны поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру со ставкой 18%.
Вопрос: с какой ставкой счет-фактуру выдать вместе со всеми документами, ведь я по идее должна отписать со ставкой 20%.

[Январь]

с какой ставкой счет-фактуру выдать вместе со всеми документами, ведь я по идее должна отписать со ставкой 20%.

Не должны вы никакого счета-фактуры выписывать. Поставщик делает корректировочный и всё

[Аноним]

Добрый день! Можно и я задам вопрос в этой теме. Мы продали товар в июне 2018 года, товар к ним пришел, от них еще покупателю. В общем оказалось, что товар не подходит, потом начались переговоры по возврату. Мы ждали когда нам товар вернут. В итоге пришел возврат в январе, они нам выписали товарную и счет-фактуру ( я так понимаю возвратные) декабрем прошлого года. Как мне теперь их проводить как приход прошлым годом или как возврат? И как мне вернуть их деньги ндс 18%, как оплату товара или как возврат денежных средств за не подошедшее изделие?

[Татьяна Л]

Добрый день. Я бы провела как приход товара. Документы оформлены как так называемая "обратная продажа". Право собственности перешло к партнерам и они это не оспаривают, пытались торговать им,как я понимаю. Расчеты двумя способами : оплата приобретенного товара или взаимозачет.

[Аноним]

Добрый день. Мы поставщики товара. Покупатель приобрел товар в 2018г. Сейчас его возвращает. Возвратные документы оформлены январем с НДС 18%. Я провожу в 1С так: на основании отгрузочной накладной 2018г делаю "Создать на основании"- "Возврат от покупателя". НДС 18% автоматом подхватывается из той накладной. Так верно? Или надо 20%? Но ведь возвратные документы оформлены с НДС 18%

[Аноним]

Добрый день. Я бы провела как приход товара. Документы оформлены как так называемая "обратная продажа". Право собственности перешло к партнерам и они это не оспаривают, пытались торговать им,как я понимаю. Расчеты двумя способами : оплата приобретенного товара или взаимозачет.

Я тоже склоняюсь к этому мнению, я с этим НДС оплачивать им за документы прошлого года 18%?

[Татьяна Л]

Я тоже склоняюсь к этому мнению, я с этим НДС оплачивать им за документы прошлого года 18%?

Не совсем поняла вопрос. Вы имеете ввиду ставку в платежном поручении? Если так, то 18 . На исчисление НДС ставка, указываемая в п/п никак не отразится. Во всяком случае пока так.

[Аноним17]

Добрый день. Мы поставщики товара. Покупатель приобрел товар в 2018г. Сейчас его возвращает. Возвратные документы оформлены январем с НДС 18%. Я провожу в 1С так: на основании отгрузочной накладной 2018г делаю "Создать на основании"- "Возврат от покупателя". НДС 18% автоматом подхватывается из той накладной. Так верно? Или надо 20%? Но ведь возвратные документы оформлены с НДС 18%

У нас ситуация с точностью наоборот. Мы покупатели и возвращаем прошлогодний товар. Как оформить документы? НДС 18% или 20%?

[ZZZhanna]

Возвратные документы оформлены январем с НДС 18%.

если это документально оформлено как обычная отгрузка (накладная+счет-фактура), то д.б. ставка 20%.

Мы покупатели и возвращаем прошлогодний товар. Как оформить документы? НДС 18% или 20%?

тоже самое, если оформлено как обычная отгрузка (накладная+счет-фактура), то д.б. ставка 20%.

[Татьяна Л]

Так как тема оказалась популярной, позволю себе некоторые размышления на эту тему ибо наболело. Тем более, что многоуважаемая мной Январь развеяла сомнения в части выставления с/ф .
Для тех, кто хочет проводить "ВозвратВозврат" в переходный период рекомендую:
1. Проверить наличие ВСЕХ документов, необходимых для того, чтобы провести эту операцию во избежании недоразумений с налоговиками,
прочитать договор в части порядка приемки товара
2. Руководствуясь письмом ФНС РФ № СД-4-3/20667 от 23.10.2018 проявить готовность
а) если вы поставщик: выписывать корректировочные счета-фактуры на возвращаемую поставку не требуя от них входящей с/ф;
б) если вы покупатель: выписывать своему поставщику все необходимые документы для проведения ВозвратаВозврата без с/ф. А так же проявить готовность при заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2019 года правильно заполнить строки 100,101,300,301.
Надеюсь коллеги меня поправят, если что не так написала.

[Влади]

если вы поставщик: выписывать корректировочные счета-фактуры на возвращаемую поставку

что то еще надо (типа первичного документа) кроме корректировочного сч/ф?

[ZZZhanna]

что то еще надо (типа первичного документа) кроме корректировочного сч/ф?

мне нравится, когда такой же корректировочный документ делают к первоначальному документу отгрузки (накладную или акт). 1С удобно их делает.

[Аноним]

если это документально оформлено как обычная отгрузка (накладная+счет-фактура), то д.б. ставка 20%.


тоже самое, если оформлено как обычная отгрузка (накладная+счет-фактура), то д.б. ставка 20%.

Оформлено одним документом- УПД

[Влади]

такой же корректировочный документ делают к первоначальному документу отгрузки

немного не поняла)
Нам покупатель выдаст какой то документ, по своей форме, типа расходного ордера. Подпишем его (когда на склад привезут возврат). А мы им в ответ корректировочный сч/ф. Каким либо первичным документом, согласующим возврат будет претензия покупателя о браке либо если это возврат хорошей продукции - договор, в котором предусмотрен такой возврат.

[ZZZhanna]

Оформлено одним документом- УПД

тоже самое

[ZZZhanna]

Нам покупатель выдаст какой то документ, по своей форме, типа расходного ордера.

расходный ордер на товар??? Оригинально.

Каким либо первичным документом, согласующим возврат будет претензия покупателя о браке либо если это возврат хорошей продукции - договор, в котором предусмотрен такой возврат

Ни претензия, ни договор не являются первичным бухгалтерским документом.

[Влади]

Ни претензия, ни договор не являются первичным бухгалтерским документом.

речь идет о другом - при наличии документа (договора, соглашения, иного первичного документа), подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя

[Аноним]

В голове- полная каша. При полном или частичном возврате прошлогоднего товара надо:
1. Если я поставщик, то выставить корректировочную счет-фактуру и не требовать от покупателя возвратные документы (как раньше при обратной реализации)
2. Если я покупатель, то требовать от поставщика корректировочную счет-фактуру.
Верно ли? И как проще оформить. У нас в этом году возвраты и от покупателей и есть наши возвраты поставщикам.

[Влади]

Если я поставщик, то выставить корректировочную счет-фактуру и не требовать от покупателя возвратные документы (как раньше при обратной реализации)

а по какому документы покупатель вам вернет товар? Должна быть возвратная накладная, можно по любой форме. Наши, вон, вообще расходный ордер собираются давать)) Не нужно с них требовать сч/ф.

[ZZZhanna]

В голове- полная каша.

почитайте правила выставления корректировочных счетов-фактур - что это такое и откуда берется, может, прояснится в голове.

речь идет о другом - при наличии документа (договора, соглашения, иного первичного документа),

еще раз - ни договор, ни соглашение НЕ ЯВЛЯЮТСЯ ПЕРВИЧНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ.
В определенных случаях (согласованных договором или на основании претензии) поставщик делает корректировку своей реализации.

[Аноним]

[QUOTE=ZZZhanna;55032511]почитайте правила выставления корректировочных счетов-фактур - что это такое и откуда берется, может, прояснится в голове.

Я читала правила выставления корректировочных счетов-фактур. Они выставляются при изменении стоимости реализованных товаров, произведенных работ, оказанных услуг, т.е при изменении налоговой базы. У нас стоимость ни меняется. Правильно я понимаю, что если я покупатель и в 2018г поставила товар на приход с НДС 18%, то теперь возвращая товар я должна выставить счет-фактуру с 20 %, а ту, прошлогоднюю сторнировать?

[Январь]

Они выставляются при изменении стоимости реализованных товаров, произведенных работ, оказанных услуг, т.е при изменении налоговой базы.

п. 3 ст. 168 НК
При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру

Правильно я понимаю, что если я покупатель и в 2018г поставила товар на приход с НДС 18%, то теперь возвращая товар я должна выставить счет-фактуру с 20 %, а ту, прошлогоднюю сторнировать?

Нет. Если поставщик вам корректировочного счета-фактуры не дает, и вы оформляете документы, как если бы продали этот товар, но НДС 20% и ничего сторнировать не надо

[Olya09]

Январь, спасибо.

[Olya09]

Мы поставили товар 27.12.18 на 92 000 руб (НДС 18% в том числе ) теперь наш клиент хочет вернуть. Делаем ему корректировку реализации от 22.01.19 к УПД от 27.12.18 на уменьшение количества товара 18000р (в том числе НДС 18%)
от клиента только подписать (1 корректировочный ему и 1 экз нам) при этом все проводки 62 и 41 счетов будут январем верно?
Все верно,я ничего не забыла? поправьте пожалуйста (мы поставщики)

[Olya09]

[Olya09]

Ну никто не посоветует,верно ли мы возврат оформили корр с/ф и упд в январе 2019г?

[ZZZhanna]

верно ли мы возврат оформили корр с/ф и упд в январе 2019г?

с/ф + УПД? неправильно, применяется или накл.+с/ф или EGL/

Все верно,я ничего не забыла?

для возврата д.б. основания - претензия, условия договора и т.п.