вопросы по учету

[mart77]

Приветствую!
Принял работающую ООО, сам не сталкивался с такими вопросами,надеюсь на помощь. В 2015г ООО оплатило за 3 лицо (за директора) недвижимость, проводка 76.05 51. Договор займа оформлен между директором и ООО, займ без %. На 76.05 висит сумма оплаты, вопрос как правильно закрыть этот счет какой проводкой? Я правильно понимаю, что у директора мат выгода и надо было начислять % на займ, чтобы избежать налога на доходы?

[olga-osina]

вопрос как правильно закрыть этот счет какой проводкой?

а он деньги вернул?

Договор займа оформлен между директором и ООО, займ без %.

надо было начислять мат. выгоду

[Январь]

На 76.05 висит сумма оплаты, вопрос как правильно закрыть этот счет какой проводкой?

Вероятно, надо получить деньги от заемщика обратно (50,51 - 76)

Я правильно понимаю, что у директора мат выгода и надо было начислять % на займ, чтобы избежать налога на доходы?

А договор займа не целевым оформлен? А то возможно ст. 212:
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
…
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

[mart77]

а он деньги вернул?

надо было начислять мат. выгоду

частично возвращаются, но не большая сумма возврата итого

[mart77]

Вероятно, надо получить деньги от заемщика обратно (50,51 - 76)

А договор займа не целевым оформлен? А то возможно ст. 212:

нет, но, если поможет ситуации переделали бы договор на целевой

[Январь]

если поможет ситуации переделали бы договор на целевой

Кроме договора еще надо справку из налоговой о праве на имущественный вычет

[olga-osina]

частично возвращаются, но не большая сумма возврата итого

тогда остаток будет висеть до полного погашения

нет, но, если поможет ситуации переделали бы договор на целевой

переделать можно, но человек должен иметь право на имущественный вычет (из налоговой принести вам подтверждение)
тогда ндфл с мат.выгоды не будет

[mart77]

а если право на имущественный вычет не использовалось?

[olga-osina]

а если право на имущественный вычет не использовалось?

тогда

справку из налоговой о праве на имущественный вычет

[mart77]

а если право не будет использовано совсем?
это влияет на мат выгоду?

[olga-osina]

короче - если справку из налоговой не принесет - удерживайте мат. выгоду.

[mart77]

получается нужны большие исправления в учете, если с 2015 не начисляли мат выгоду?