×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    buhtob
    Гость

    Корректировка выполненных работ

    Учреждению в течение года ежемесячно оказывались определенные услуги, определенного объема. В конце года была выявлена "счетная" ошибка, завышены объемы услуг в выставленных актах. Поставщик в какой-то мере признает, что оказал меньше услуг, получил больше денег, чем положено. Однако составлять корректирующие акты отказывается. На основании чего исправить в учете уже принятые услуги?
    И если сделать корректировку, то 302 счет станет с минусом, как из ситуации выйти?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,678
    Выставьте претензию. Это будут расчеты по доходам.
    Забудьте про 302 счет, он закрылся.
    Цитата Сообщение от buhtob Посмотреть сообщение
    И если сделать корректировку, то 302 счет станет с минусом, как из ситуации выйти?
    Перенести такой остаток в авансы на счет 206.
    Но и 206 счет на конец года по контрактам, окончившим свое действие, положено перенести на счет 209.

  3. #3
    buhtob
    Гость
    Т.е. основанием для корректировки будет считаться претензия? Акты нет необходимости переделывать?
    Если забыть 302 счет, то какие проводки необходимо сделать? Субсидия целевая и лучше бы изменения провести 2019 годом, чтоб в отчетности не вылезло. Претензию все-равно будем писать этим годом уже

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,678
    Нет, претензия (требование) - это отдельное событие (доходное), как правило, не определенное по сроку погашения, поэтому целесообразно отнести её в доходы будущих периодов:
    К примеру, х.209.41.560 - х.401.40.141

  5. #5
    buhtob
    Гость
    Значит 302 счет не трогаю. По сути происходит ситуация как если бы я обратился в суд и поставщику присудили сумму к выплате. Эту сумму я и ставлю на 209 счет. Может ли поставщик попросить отсрочку платежа в соответствии с графиком?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,678
    Цитата Сообщение от buhtob Посмотреть сообщение
    Может ли поставщик попросить отсрочку платежа в соответствии с графиком?
    Это отношения между вашей организацией и им.
    На начисление задолженности за ним это не влияет.

  7. #7
    buhtob
    Гость
    Это получается средства должны поступить по 180 (130) квд?

  8. #8
    buhtob
    Гость
    А если восстановить с кфо 2 на кфо 5, а потом вернуть средства в бюджет
    5.401.10.180 5.303.05.730
    2.304.06.830 2.201.11.610
    5.201.11.510 5.304.06.730
    5.303.05.830 5.201.11.610
    Возможен ли такой вариант? Как это в будущем на отчетности может отразится? 304.06 смущает.
    А потом на основании претензии начисляю 2.209.40

  9. #9
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,513
    Цитата Сообщение от buhtob Посмотреть сообщение
    Т.е. основанием для корректировки будет считаться претензия? Акты нет необходимости переделывать?
    Если забыть 302 счет, то какие проводки необходимо сделать? Субсидия целевая и лучше бы изменения провести 2019 годом, чтоб в отчетности не вылезло. Претензию все-равно будем писать этим годом уже
    Какие доходы будущих периодов.

    У вас нецелевое использование бюджетных средств. Что значит переделать акты? А кто по таким актам санкционировал, он согласен на их переделку (по сути подлог)? Слышали про меры бюджетного принуждения и КоАП?
    ... обычно не кусаюсь
    Если твоё желание не исполнено, значит, оно ещё не оплачено... (с)

  10. #10
    Клерк Аватар для ВласА
    Регистрация
    12.10.2010
    Сообщений
    718
    кфо 2 и кфо 5 - это разные лицевые счета. тут 304.06 в разные годы не прокатит.
    Но самое главное- то, что Искорка написала.
    Вы акты подписали, отчет по использованию субсидии сдали, учредитель закрыл тоже у себя эту сумму.

  11. #11
    buhtob
    Гость
    С актами разобрались. Начислили претензию. По претензии уже пошли возвраты. Чем вас не устраивают доходы будущих периодов? Можно больше конкретики?

  12. #12
    buhtob
    Гость
    Цитата Сообщение от ВласА Посмотреть сообщение
    кфо 2 и кфо 5 - это разные лицевые счета. тут 304.06 в разные годы не прокатит.
    Но самое главное- то, что Искорка написала.
    Вы акты подписали, отчет по использованию субсидии сдали, учредитель закрыл тоже у себя эту сумму.
    о каких разных годах 304.06 речь?

  13. #13
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,513
    дали субсидию на 2018 год, в начале 2019 остатки должны быть возвращены. вы их возвратили?
    вы какой отчет оставили об использовании субсидии? с полной суммой по акту?

    сейчас переплаченные деньги для вас дебиторская задолженность прошлых лет, какие доходы будущих периодов?
    ... обычно не кусаюсь
    Если твоё желание не исполнено, значит, оно ещё не оплачено... (с)

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    12.05.2007
    Сообщений
    935
    как выше topalov писал, задолженности нет. акты закрылись. Отчеты сданы по факту израсходованных средств. Ошибка обнаружена в 2019 году. Теперь начисления идут по счету 209, который сразу не закроется, отсюда и доходы будущих периодов. Вроде все логично.

  15. #15
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,513
    И вышестоящий бюджет согласен с доходами будущих периодов?
    Дальнейшие действия какие будут по возврату целевых средств в вышестоящий бюджет?

    з.ы.
    А как по мне, так это отражение мнимой операции в учете, нарушение 402-ФЗ.
    Ошибки, обнаруженные после принятия отчетности, должны быть исправлены по методике, описанной в инструкциях Минфина РФ.
    Вы уж определитесь, ошибка это или целенаправленные действия - нецелевое использование бюджетных средств.
    Сумма-то меньше 1.5 млн.?
    Последний раз редактировалось Искорка; 25.02.2019 в 22:16. Причина: УК РФ
    ... обычно не кусаюсь
    Если твоё желание не исполнено, значит, оно ещё не оплачено... (с)

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •