УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2018 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[QuckPatent]

3. ИП без работников на УСН:
С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 30 апреля.

Получается, что в декларации будут Титульный лист, Раздел 1.1. и 2.1.1. и все ?

спасибо

[Над.К]

Получается, что в декларации будут Титульный лист, Раздел 1.1. и 2.1.1. и все ?

Если у вас УСН 6% и вы не из Москвы и не платите торговый сбор, то да

[Nochka]

Здравствуйте. Ип без работников, получен патент на 2019 год.
Но сейчас так получается, что не будем с апреля месяца работать по патенту. Чтобы не оплачивать его за год, как можно его закрыть? Заявление написать?
Также хотим закрыть ип.
Тогда заявление на отказ от патента и закрытие ип вместе можно подать?
Спасибо.

[Над.К]

Nochka, подайте заявление о прекращении предпринимательской деятельности, облагаемой ПСН по форме 26.5-4.
Заявление на закрытие ИП отдельно подается и в другую инспекцию. В СПБ это 15-я ИФНС

[Nochka]

Nochka, подайте заявление о прекращении предпринимательской деятельности, облагаемой ПСН по форме 26.5-4.
Заявление на закрытие ИП отдельно подается и в другую инспекцию. В СПБ это 15-я ИФНС

Я правильно понимаю, что заявление ПСН в налоговую по прописке, а о прекращении деятельности на Текстильщиков?
А можно это подать через мфц района где проживаю или обязательно на Текстильщиков ехать?

[Над.К]

Я правильно понимаю, что заявление ПСН в налоговую по прописке

туда, где получали патент

а о прекращении деятельности на Текстильщиков?

Да

А можно это подать через мфц района где проживаю или обязательно на Текстильщиков ехать?

Вроде можно, но я не проверяла. Насколько я понимаю, это дольше получается, потому что МФЦ еще передает документы в 15-ю, а это время

[Nochka]

Надя,спасибо!

[Nochka]

Надежда, я стала заявление заполнять на прекращение псн, какую дату надо ставить прекращения. Можно например завтра или надо с начала месяца?
Не нашла нигде пояснений.

[Над.К]

Заявление подается в течение 10 дней с даты прекращения такой деятельности. Вот и всё условие.

[QuckPatent]

Если у вас УСН 6% и вы не из Москвы и не платите торговый сбор, то да

я в Москве, но торговый сбор не плачу; ответ меняется ?

[Над.К]

я в Москве, но торговый сбор не плачу; ответ меняется ?

Не меняется. Вам нечего писать в разделе о торговом сборе.

[ТатьянаC]

Добрый день. Подскажите пожалуйста по отчету о фин.результатах ООО УСН:
1. Налоги на прибыль (доходы) код строки - 2410 или 2460? - для отражения налога УСН?
2. Пени, штрафы по налогам (НДФЛ) и доначисленный налог (УСН) - в сроку 2350 прочие расходы?
По идее налог УСН должен совпадать с налогом в Отчете в строке - Налоги на прибыль (доходы)?
Но нашла, что пени, штрафы, донач.налоги должны в 2460 показываться в обычной форме отчета. А в упрощенной форме ведь нет этих строк, как правильно?

[Аноним]

Уважаемые бухгалтера, подскажите! При каких обстоятельствах ООО на УСН теряет право сдавать упрощенный баланс. Заранее спасибо.

[ТатьянаC]

Упрощенный порядок составления отчетности может применяться организациями, которым разрешено вести бухучет упрощенным способом. К таким организациям относятся (ст.7 Закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ "О бухгалтерском учете")
субъекты малого предпринимательства;
НКО;
организации, получившие статус участников проекта «Сколково».
Критерии, по которым компании относят к субъектам малого бизнеса, установлены Федеральным законом от 29.06.2015 г. №156-ФЗ:
размер выручки за предыдущий год от реализации товаров, работ или услуг (без учета НДС) не превышает 800 млн. руб.;
средняя численность работников не более 100 человек;
доля сторонних организаций в уставном капитале компании не более 49 процентов.

[Над.К]

При каких обстоятельствах ООО на УСН теряет право сдавать упрощенный баланс.

Если под обязательный аудит попадет

[Julianeo]

Хочу распечатать Кудир за 2018 год. Глупый вопрос: если какие-то разделы у меня пустые, можно их не включать совсем, или они пустыми должны быть напечатаны? я на усн 6% и у меня пустые разделы 2, 3 и 5
И еще в разделе 1 после табличек есть Справка к разделу I, я так поняла из указаний -она заполняется только для усн 15%?

[Над.К]

Я сторонник печати всех разделов, потому что книга имеет определенную форму. Но! за неправильное заполнение книги нет санкций

[Михаил Пит]

Коллеги, а 1% за превышение 300к за 2018г точно можно сдавать до первого июЛя?
А то где как написано...

[Над.К]

Михаил Пит, сдавать не надо, платить надо. Раньше был срок 1 апреля, потом его сдвинули на 1 июля. Поэтому и может быть разная информация

[Михаил Пит]

Над.К, прошу прощения, конечно, имелась в виду оплата
Это здорово, получается, можно растянуть вычет до двух кварталов 2019 года. Спасибо за ответ!

[Rustik666]

Извините, если глупый вопрос.
ИП без работников УСН Доходы
В этой теме указано что сдавать, в смысле отчетов.
А где можно почитать что и когда платить ...

Я уже прошляпил обязательные платежи в фонды, которые оказывается надо было заплатить 31.12.2018.
Заплатил в январе только ну и пени соответственно...

Получил урок, в виде того что теперь эту суму под вычет я не смогу взять.....

Слышал что надо еще помимо самого налога платить еще и авансовые платежи, укажите путь ищущему...

[ТатьянаC]

Добрый день. Подскажите пожалуйста по отчету о фин.результатах ООО УСН:
1. Налоги на прибыль (доходы) код строки - 2410 или 2460? - для отражения налога УСН?
2. Пени, штрафы по налогам (НДФЛ) и доначисленный налог (УСН) - в сроку 2350 прочие расходы?
По идее налог УСН должен совпадать с налогом в Отчете в строке - Налоги на прибыль (доходы)?

подскажите пожалуйста.

[Над.К]

Налоги на прибыль (доходы) код строки - 2410 или 2460?

2460

А в упрощенной форме ведь нет этих строк, как правильно?

Я бы их в расходы запихала

[Россиол]

Слышал что надо еще помимо самого налога платить еще и авансовые платежи, укажите путь ищущему...

Срок платежей аванса по УСН:
за 1 квартал: с 01 апреля до 25 апреля;
за 6 месяцев: с 01 июля до 25 июля;
за 9 месяцев: с 01 октября до 25 октября;
за год - не позднее 30-го апреля следующего года

Срок уплаты взносов (в ПФР и ФОМС), если хотите сразу уменьшить авансовые платежи на размер взносов, то
За первый квартал: с 1 января до 31 марта
За второй квартал 7: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал: с 1 октября по 31 декабря

(т.е. если по простому - если вы заработали в 1 квартале 100 рублей. При УСН 6% - вы должны заплатить авансовый платёж 6 рублей. Но если вы в 1 квартале (до 31 марта) заплатите 6 рублей в ПФР (как взнос), то патить аванс в налоговую не нужно. Но если вы заплатите эти 6 рублей в пенсионный после 31 марта, т.е. уже во втором квартале, то за первый квартал вычет сделать не получится и придётся оплатить аванс 6 руб. в налоговую.)

Если доходы за год больше 300 тыс. руб., то до 01 июля следующего года нужно заплатить ещё 1% от суммы превышающей 300 тыс. в ПФР. На эту сумму тоже можно уменьшить налог.

[Rustik666]

Срок платежей аванса по УСН:
за 1 квартал: с 01 апреля до 25 апреля;
за 6 месяцев: с 01 июля до 25 июля;
за 9 месяцев: с 01 октября до 25 октября;
за год - не позднее 30-го апреля следующего года

Срок уплаты взносов (в ПФР и ФОМС), если хотите сразу уменьшить авансовые платежи на размер взносов, то
За первый квартал: с 1 января до 31 марта
За второй квартал 7: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал: с 1 октября по 31 декабря

(т.е. если по простому - если вы заработали в 1 квартале 100 рублей. При УСН 6% - вы должны заплатить авансовый платёж 6 рублей. Но если вы в 1 квартале (до 31 марта) заплатите 6 рублей в ПФР (как взнос), то патить аванс в налоговую не нужно. Но если вы заплатите эти 6 рублей в пенсионный после 31 марта, т.е. уже во втором квартале, то за первый квартал вычет сделать не получится и придётся оплатить аванс 6 руб. в налоговую.)

Если доходы за год больше 300 тыс. руб., то до 01 июля следующего года нужно заплатить ещё 1% от суммы превышающей 300 тыс. в ПФР. На эту сумму тоже можно уменьшить налог.

Понял, спасибо. Вроде прояснилось.
А авансовые платежи по УСН можно будет зачесть в обязательные платежи в ПФР.....

То есть просто ожидается, что доходы по итогам года будут меньше 300 тыс.....В этом случае, как я понимаю, обязательные платежи в фонды перекрывают платежи по УСН и налог по УСН платить не надо будет....

Но поквартально может получиться так, что платя за 1 квартал часть обязательных платежей в ПФР, ты не учтешь поступления последних дней квартала, и прийдется платить авансовый платеж, но по результатам года что с ним будет, если выясниться, что доход менее 300 тыс. и налог на УСН ты не должен платить....

[ТатьянаC]

Rustik666, Доход менее 300тыс связан только со взносами 1%.
Если у Вас доход 300тыс, то налог УСН 6% = 18тыс, а взносов за 2019г к примеру Вы заплатите 29354 и 6884. Т.е. Взносы перекрывают намного бОльший доход, чем 300тыс.
Если по итогам квартала будете платить налог УСН, а потом взносы его перекроют, и налог будет равен 0, то просто эта оплаченная сумма УСН будет на переплате.
К примеру, если доход 600тыс, то налог УСН 36000. Взносы 29354+6884 и 1% = 3000. итого взносов 39238. И если они оплачены все будут в 2019г, то налога по УСН за 2019г не будет.
За 2018 взносы меньше, но суть та же..

[Rustik666]

Rustik666, Доход менее 300тыс связан только со взносами 1%.
Если у Вас доход 300тыс, то налог УСН 6% = 18тыс, а взносов за 2019г к примеру Вы заплатите 29354 и 6884. Т.е. Взносы перекрывают намного бОльший доход, чем 300тыс.
Если по итогам квартала будете платить налог УСН, а потом взносы его перекроют, и налог будет равен 0, то просто эта оплаченная сумма УСН будет на переплате.
К примеру, если доход 600тыс, то налог УСН 36000. Взносы 29354+6884 и 1% = 3000. итого взносов 39238. И если они оплачены все будут в 2019г, то налога по УСН за 2019г не будет.
За 2018 взносы меньше, но суть та же..

Понял, то есть зачесть не получится, будет висеть просто переплата по налогу.....

А вот если такая ситуация:
1 квартал: доход 10 тыс.
Платишь обязательные взносы 1200 руб.
2 квартал: доход 10 тыс.
больше ничего не платишь (ведь нарастающим итогом с начала года платежи в фонды перекрывают доход по УСН), или вычеты только в пределах квартала считаются...

[ТатьянаC]

ведь нарастающим итогом с начала года платежи в фонды перекрывают доход по УСН

правильно, за 2кв не нужно будет платить налог УСН.

[philz]

У меня наверно очень простой и глупый вопрос.
У ИП есть интернет-магазин, который работает через Боксберри. Т.е. отдает ему товар, а тот отсылает его клиентам и забирает с них деньги. Пару раз в месяц Боксберри перечисляет деньги магазину. Так вот если Боксберри перечислил в январе деньги за декабрь (и в назначении платежа указал, что это платеж за определенный период декабря), то для магазина это будет доход за январь или за декабрь? Т.е. в декларации его сейчас учитывать или нет?

[ТатьянаC]

В налоговом учёте при УСН доход - когда поступили деньги, не важно за какой период, погашение задолженности за прошлый месяц или аванс на следующий месяц.