Отпуск в январе, выплата отпускных в декабре ( с 30.12 по 08.01 не работаем)

[Аноним]

Добрый день! у работника-отпуск с 9 января.Начисляем и выплачиваем отпускные 29 декабря.Правильно понимаю, что при этом сразу удерживаем НДФЛ и перечислить его нужно по 9 января включительно? Можно НДФЛ перечислить и 29 декабря? А что должно быть в 6-НДФЛ ?
Спасибо за ответы!

[Nikost]

Правильно понимаю

да

Можно НДФЛ перечислить и 29 декабря?

да

в 6-НДФЛ

в разделе 1 за 2018 год: 020 - отпускные, 040 - исчисленный НДФЛ, 070 - удержанный НДФЛ
в разделе 2 за 1-й квартал 2019 (но можно и в 2018 включить): 100 - 29.12.2018, 110 - 29.12.2018, 120 - 09.01.2018, 130 - отпускные, 140 - удержанный НДФЛ

[Аноним]

Добрый день! У работника-отпуск с 9 января.Начисляем и выплачиваем отпускные 29 декабря. В расчет по страховым взносам суммы отпускных пападут в декабре 2018г или в январе 2019г., а в Декларацию по налогу на прибыль ( январем 2019) ?

[Nikost]

В расчет по страховым взносам суммы отпускных пападут в декабре 2018г

да

по налогу на прибыль ( январем 2019)

да, если в НУ не создаете резерв на оплату отпусков

[Аноним]

Nikost , Спасибо!

[Бумашкина]

в разделе 2 за 1-й квартал 2019 (но можно и в 2018 включить): 100 - 29.12.2018, 110 - 29.12.2018, 120 - 09.01.2018, 130 - отпускные, 140 - удержанный НДФЛ

Я такие суммы, по которым НДФЛ ушел в отчетном периоде, отражаю в текущем отчете. Не вижу смысла тащить их в 2019 год.

[Nikost]

Бумашкина, 1С ЗУП сама в след.квартал переносит, т.к. настроена в соответствии с рекомендациями налоговиков, а руками мы обратно ничего не перетаскиваем