УСН 6% и патент в один год - как платить налог и фонды?

[Natalya_msk]

Доброе утро)

Помогите пож-та разобраться)

Я ИП (без сотрудников), до октября 2018 включительно была на УСН 6% с оборота, а на Ноябрь-декабрь 2018 оформила Патент.
И у меня парочка вопросов):

1. Как платить 1% с суммы превышающей 300.000 руб (рассчитывать только 10 месяцев, или весь год?)
2. Как платить фонды? Как обычно?) Дайте пож-та актуальную ссылочку на суммы в этом году и реквизиты)
3. Если у меня патент оформлен только на Розничные продажи, а у меня еще есть несколько сделок с ООО (это автоматом опт?), эти суммы считать по УСН 6%? И надо ли тогда эти сделки включать при рассчете 1% от 300.000 руб)

Надеюсь понятно написала))

P.S. Патент у меня "Розничная и разносная розничная торговля"

Благодарю)

[Над.К]

1.Весь год. Складывается доход по УСН и потенциальный доход по патенту
2. Как обычно. КБК есть тут https://www.klerk.ru/buh/articles/470347/
3. Это не розница и доход по УСН.

[Natalya_msk]

Не поняла по первому пункту,
например, у меня каждый месяц по 100.000 оборот
Мне надо заплатить 100.000*12 мес-300.000=900.000*1%=9.000 руб - так?
Или, 100.000*10 мес-300.000=700.000*1%=7.000 руб, и как дальше с потенциальным?)

По условиям патента у меня ПГД 2.700.000 руб*6%=162.000 руб/год

[Natalya_msk]

А еще вопрос)
Сейчас до конца года я плачу ПФР и ФОМС обязательные части, на эту сумму потом смогу уменьшить платежи по налогу, верно?
Если я 1% заплачу тоже до 31 декабря, на эту сумму потом также смогу уменьшать платежи по налогу?

[Над.К]

например, у меня каждый месяц по 100.000 оборот

Доход по деятельности, попадающей под УСН надо учитывать в книге ДиР. Оттуда и брать цифру дохода. Складывать с потенциальным доходом, от которого рассчитан патент, а потом вычитать 300 тыс.рублей

По условиям патента у меня ПГД 2.700.000 руб*6%=162.000 руб/год

Но патент-то у вас не на год, а на два месяца. Вот и считайте потенциальный доход за два месяца 2 700 000/12 х 2. И складывайте эту сумму с доходом по УСН

Сейчас до конца года я плачу ПФР и ФОМС обязательные части, на эту сумму потом смогу уменьшить платежи по налогу, верно?

УСН за 2018 год можете. В том числе и на 1%

[Natalya_msk]

Благодарю Вас) Очень помогли

[harriet]

УСН за 2018 год можете. В том числе и на 1%

Чтобы не плодить лишних тем, спрошу здесь.

Такая ситуация. Есть УСН (6%) и ПСН. УСН вообще не используется. Все доходы по патенту. Нужно платить какие-то налоги кроме оплаты патента (в данном регионе 7000 рублей) и фиксированный платеж в ПФР и ФОМС? 1%, ведь, не нужно платить?

И тут же уточню. Нужна ли в данном случае онлайн-касса? Патент под репетиторство (оплата через интернет). Но этот вопрос задала здесь https://forum.klerk.ru/showthread.ph...1#post55029715

Спасибо.

[Аноним]

Такая ситуация. Есть УСН (6%) и ПСН. УСН вообще не используется. Все доходы по патенту. Нужно платить какие-то налоги кроме оплаты патента (в данном регионе 7000 рублей) и фиксированный платеж в ПФР и ФОМС? 1%, ведь, не нужно платить?
Спасибо.

Налоги, кроме стоимости патента платить не надо. А взносы в ПФР и ФОМС надо. Если ваш потенциальный доход по патенту превышает 300000, то с этого превышения надо будет заплатить 1%. Не забывайте сдавать "нулевую" декларацию УСН.

[harriet]

УСН за 2018 год можете. В том числе и на 1%

Чтобы не плодить лишних тем, спрошу здесь.

Такая ситуация. Есть УСН (6%) и ПСН. УСН вообще не используется. Все доходы по патенту. Нужно платить какие-то налоги кроме оплаты патента (в данном регионе 7000 рублей) и фиксированный платеж в ПФР и ФОМС? 1%, ведь, не нужно платить?

И тут же уточню. Нужна ли в данном случае онлайн-касса? Патент под репетиторство (оплата через интернет). Но этот вопрос задала здесь https://forum.klerk.ru/showthread.ph...1#post55029715

Спасибо.

А взносы в ПФР и ФОМС надо

Благодарю за ответ. Взносы это около 35 тысяч рублей? Или еще за себя нужно сколько-то? В ИП будет один человек, который и открывает ИП.

[Юстас]

взносы за 2019 год всего 36238
онлайн касса обязательна с 01.07.19,сейчас можно БСО выписывать

[room111]

Тоже вопрос добавлю, в тему.
Есть ИП УСН 6% + Патент. Патент брали на 5 месяцев для летних сезонных работ. Доход в течение года был по обоим видам деятельности. Ещё были 2 сотрудника оформлены по ГПХ, т.к. их брали на подряды в помощь ИП летом, причем даты договоров не совпадают с патентом, т.е. примерно месяц они работали до получения патента.
По итогам года доход УСН был ~ 2 000 000 При этом в период действия патента была выручка по УСН, немного ~ 15000.
Потенциальный доход по патенту ~ 166 000
За сотрудников примерно оплатили ~ 16 000 страх. взносов
Вопрос 1. Может ли ИП на сумму взносов за сотрудников уменьшить налог УСН в период когда они работали летом в период действия патента? Или там делить надо? Если надо то как правильно?
Вопрос 2. Может ли ИП уменьшить налог УСН на сумму 1% страховых взносов по потенциальному доходу по патенту?

[Над.К]

онлайн касса обязательна с 01.07.19,сейчас можно БСО выписывать

ИП на ПСН при репетиторстве не обязаны даже БСО применять. МОгут выдавать документ с обязательными реквизитами и все. И после 1 июля 2019 года тоже

[Над.К]

Может ли ИП на сумму взносов за сотрудников уменьшить налог УСН в период когда они работали летом в период действия патента? Или там делить надо?

Надо делить пропорционально выручке, если работники были задействованы во обоих видах деятельности

Может ли ИП уменьшить налог УСН на сумму 1% страховых взносов по потенциальному доходу по патенту?

Может

[Ларчик 55]

ИП без работников на патенте (общепит). Фиксированные платежи оплачены за 2018г. В октябре и ноябре оформили патент на 2 месяца. Вот расчеты на получение патента:6 000 000 :12 х 2 х 6%=60 000руб,(оплачен).Фактическая выручка по кассе составила в октябре 1 200 000руб, в ноябре 1 400 000руб. Нужно ли мне оплачивать дополнительно какие-либо налоги?

[harriet]

МОгут выдавать документ с обязательными реквизитами и все. И после 1 июля 2019 года тоже

Репетиторство через интернет. Платежи принимаются через сервис на сайте. Картами.

Это важно и влияет на срок установки онлайн-касс?

[harriet]

И еще вопрос. При расчете стоимости патента на сайте налоговой сколько вписывать работников? 0 или 1? Человек сам занимается репетиторством, без работников. Он сам считается работником?

[harriet]

Фактическая выручка по кассе составила в октябре 1 200 000руб, в ноябре 1 400 000руб.

Простите, что вмешиваюсь. А как вы с банком живете? В интернете пишу, что когда на патенте подходят к выручке около 400000-600000 банки начинают гадить. Считать чтобы налоги были не меньше 1% выручки. И при попытке снять или перевести деньги на счет физика выставляют комиссии по 10%.

[Ларчик 55]

у нас наличка. Эквайринга нет.

[Аноним]

Простите, что вмешиваюсь. А как вы с банком живете? В интернете пишу, что когда на патенте подходят к выручке около 400000-600000 банки начинают гадить. Считать чтобы налоги были не меньше 1% выручки.

Платите взносы и налоги с р/с и проблем быть не должно.

И при попытке снять или перевести деньги на счет физика выставляют комиссии по 10%.

А вот это прописано в вашем банковском тарифе! Да и зачем вам переводить на счет ФЛ? На свой счет наверное? Чтобы вообще не было таких переводов можете открыть себе бизнес-карту. У нее только есть ограничение - через интернет платить нельзя и по номеру карты переводы не делаются.

[Storn]

Он сам считается работником?

нет

[Ларчик 55]

Может кто-то ответит мне на мой вопрос по ИП? 1% от 300 000, как я поняла платить нужно, хоть и патент. А вот доход ведь превышает сумму, которая определена по патенту, Здесь как быть?

[Юстас]

репетитор на ПСН не применяет ккм, это ясно
НО здесь идет речь о репетиторстве через интернет и прием денег через сервис на сайте
мне представляется,что здесь все-таки придется ккм применять

[Юстас]

для ПСН есть ограничение реального дохода в 60 лямов
потенциальный может быть и гораздо меньше

[Storn]

вы теряете патент если доход по патенту превысил 60 млн. руб
а пенсионные 1% считаете также - доход - 300 тыс * 1 %

[Ларчик 55]

Немного не понимаю. 1% я должна заплатить с потенциального дохода ? Получается потенциальный доход по патенту в месяц 500000,00руб *2-300000,00 руб =700000,00руб*1%=7000,00руб. Так? Доход пробитый пор кассе во внимание не берется. Правильно?

[Над.К]

1% я должна заплатить с потенциального дохода ?

Да. Только 300 тыс надо вычитать из всего дохода за год, у вас же не только патент был. Или не было доходов до начала применения ПСН?

[Ларчик 55]

До начала применения Патента деятельность не велась, в декабре опоздали с патентом, поэтому за декабрь будем сдавать декларацию УСН 6%. ТОлько вот уменьшить налог мы сможем на фиксированные платежи полностью за 2018 год? Или тоже всего лишь какую-то часть?

[Над.К]

в декабре опоздали с патентом

И доходов в декабре не было? Тогда какой налог вы собрались уменьшать?

[Ларчик 55]

Доход в декабре был, поэтому и будем декларацию сдавать. И следом еще вопрос. Если 1% по патенту я оплачу в ОПС квитанцией через сбер, то в декларации эту сумму указывать не нужно, т.е. то что по патенту, в декларации указывать не нужно

[Над.К]

Доход в декабре был, поэтому и будем декларацию сдавать.

Тогда еще раз - складываете доходы по УСН и потенциальный доход по ПСН. А потом уже вычитаете 300 тыс. и умножаете на 1%.

Если 1% по патенту я оплачу в ОПС квитанцией через сбер, то в декларации эту сумму указывать не нужно,

А вы уже не можете в декларации указать эти взносы, хотя бы потому,что взносы должны были быть уплачены в 2018 году чтобы уменьшать налог 2018 года