Добрый день!
Статья на клерк от 19.01.2017 года Для подтверждения НДС 0% при экспорте через агента можно представить электронный реестр
Пунктом 15 статьи 165 НК налогоплательщикам, осуществляющим операции по реализации товаров на экспорт, предоставлено право по их выбору представлять в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС по таким операциям вместо копий таможенных деклараций и копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов на бумажном носителе реестры, содержащие сведения из указанных документов, в электронном виде.
Учитывая изложенное, в целях подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров через комиссионера (поверенного, агента) в налоговый орган вместо копий таможенных деклараций и копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов на бумажном носителе налогоплательщик вправе представить реестры, содержащие сведения из указанных документов, в электронном виде.
Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-07-08/77946 от 26.12.2016.
Вопрос: как правильно заполнить реестр НДС при экспорте через посредника. Комиссионер действует от своего имени и за свой счет. В ГТД указан Комиссионер как декларант и ответственный за финансовое регулирование в таможенной декларации. Мы комитент и должны подтвердить ставку 0.
Наша организация заполнила реестр, указав номер ГТД и жд накладной (соответственно и даты). В налоговой протокол, что ИНН в реестре сведений не соответствует ИНН лица, ответственного за финансовое регулирование в таможенной декларации. Поэтому они не могу подтвердить ставку 0.