ООО (УСН 15%) УБЫТОК

[Dilitant]

По итогам 2018 года будет убыток (оплата членских взносов 10 000 и компенсационный фонд СРО 500 000-00).
С 2019 года переходим на ОСНО.
Убыток с 2018 года смогу учесть в 1 квартале 2019 года 100%?

[gnews]

Убыток с 2018 года смогу учесть в 1 квартале 2019 года 100%?

Нет.
Убытки, полученные при УСН можно учесть только в периоде применения УСН,
убытки , полученные при ОСНО можно учесть только в периоде применения ОСНО.

[Dilitant]

правильно понимаю что после проводки
Д 84 К 99.9 - 500 000-00 , у нас появляется убыток который будет фигурировать в балансе 3 года?
и покроем мы его только чистой прибылью по ОСНО?
Не подскажите какая нормативка регламентирует:
"Убытки, полученные при УСН можно учесть только в периоде применения УСН,
убытки , полученные при ОСНО можно учесть только в периоде применения ОСНО"

[gnews]

какая нормативка

ст.346,18 п.7

правильно понимаю что после проводки
Д 84 К 99.9 - 500 000-00 , у нас появляется убыток который будет фигурировать в балансе 3 года?
и покроем мы его только чистой прибылью по ОСНО?

Dilitant, давайте отделим котлеты от мух. ))

Бухучёт и баланс- это одно.
Убытки в налоговом учёте -это другое.


В БУ -убыток можно покрыть прибылью по решению собственников, не важно при каком режиме налогообложения.
В налоговом учёте налоговую базу текущего периода можно уменьшить на сумму убытка прошлых лет.
Конкретный порядок : ОСНО -ст.283 НК, УСН -ст.346,18 НК