×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766

    СРО срок списания КФ

    Организация новая (УСН 15%), получаем СРО в декабре!
    Выручки не будет в 2018 году, будет убыток - 5 000-00 руб. (оплата членского взноса за месяца - 10 000).
    Не хотелось бы показывать большой убыток,в связи с этим вопрос.
    Как определить срок списания КФ, какой максимальный и какой минимальный срок?
    Поделиться с друзьями
    ЭЦП

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766
    Уточнение:
    с 2019 года переходим на ОСНО.
    Получается так что:
    Убытки, полученные при УСН можно учесть только в периоде применения УСН,
    убытки , полученные при ОСНО можно учесть только в периоде применения ОСНО.
    Теперь выходит, что я расходы (которые к примеру раскину на 36 месяцев) по КФ не смогу учесть при ОСНО?
    ЭЦП

  3. #3
    Модератор Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Вы должны сами определить период, за который спишете КФ. Прикиньте предполагаемые объемы работы и решите. Законодательно это не установлено, поскольку взнос единовременный и распространяется на неопределенный период.
    Не люблю общаться с анонимами

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766
    раскину на срок действия Договора подряда "будущего" это понятно.
    1. Расходы которые возникли фактически в декабре 2018 (УСН) я могу учитывать при расчете налога на прибыль в 2019 году (ОСНО)?
    2. Убыток на УСН я могу перенести как нибудь на ОСНО?
    ЭЦП

  5. #5
    Модератор Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    1. Расходы по сути дела не возникли, вы их оплатили, но не признавали, так что при ОСНО смело берете.
    2. Нет.
    Не люблю общаться с анонимами

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766
    то есть 500 000-00 у меня останется на дебиторке, а 1 января 2019 года делаю проводку Д97 К76?
    ЭЦП

  7. #7
    Модератор Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Эту проводку и сегодня можно сделать, от этого взнос в КФ не станет расходом при УСН
    Не люблю общаться с анонимами

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766
    при закрытии месяца (декабрь) Д26 К97 -13 888,89 (500 000,00 / 36 мес)
    разве это не расход ?
    ЭЦП

  9. #9
    Модератор Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Установите срок списания с 1.01.19. Всё в ваших руках, может быть расходом, может не быть.
    Не люблю общаться с анонимами

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    29.06.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    766
    С этим разобрался!
    Членские взносы платим за 2 месяца вперед 10 000,00 (5 000 + 5 000) декабрь-январь.
    Здесь уже "не выкрутится" 5 000-00 (декабрь) придется взять в расходы, а 5 000 уже взять в январе?
    Издать приказ в котором прописать что КФ и ЧВ (январь) принять в расходы с 01.01.2019?
    ЭЦП

  11. #11
    Модератор Аватар для Svetishe
    Регистрация
    21.02.2002
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    15,147
    Лучше уточнение к УП в связи с вновь образовавшимися и непредусмотренными ранее расходами.
    Не люблю общаться с анонимами

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •