Списать неполученные зарплату и подотчет

[OsHova]

Здравствуйте. ООО УСН 6%.
Организация долго не работала. Все уволены. Необходимо списать неполученные зарплату и подотчет (Кредит 70 и 71), за давностью. Данные суммы отражены в балансе, подскажите, пожалуйста, куда списать эти суммы и какие для списания документы оформить?

[Татьяна-Васильевна]

OsHova, составьте прик. инв + акт, спишите за счет чистой прибыли (хотя все зависит от срока давности??)

[OsHova]

Спасибо, что ответили.
Срок давности по зарплате 6 лет, по 71 счеу 3 года (по подотчету тоже мы должны).
Списание за счет чистой прибыли Д70, 71 К 91.1 Верно?

[Svetishe]

Почему засчет чистой прибыли? Для предприятия это будет доходом, оно же не чужой долг прощает, а свой списывает.

[Nikost]

Срок давности по зарплате 6 лет

разве?

[Svetishe]

Статья 392. Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.

(часть вторая введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 272-ФЗ)

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.

(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй и третьей настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом.

[OsHova]

Про срок давности не правильно сформулировала, простите, пожалуйста. Прошло с момента невыплаты 6 лет по зарплате и 3 года по подотчету. Это суммы самого учредителя, никто не ущемлен.
Подскажите, пожалуйста проводки.

[Svetishe]

Д70,71 К91 Я считаю, что эти суммы должны попасть в базу по прибыли.

[OsHova]

Спасибо большое.

[Анжелика Ник]

Это суммы самого учредителя, никто не ущемлен.

а смысл какой в списании этой суммы, а не выдачи деньгами?

[OsHova]

Сейчас учредитель не хочет заключать с собой трудовой договор, не понятно как эти суммы ему выдать.

[Анжелика Ник]

не понятно как эти суммы ему выдать.

как не выданную задолженность.. или он готов налог с дохода с этой суммы платить?

[Анжелика Ник]

хотя по зп подоходный налог возникает 13%.. да наверное проще списать

[OsHova]

как не выданную задолженность

Может быть подотчет не списывать. Но я совершенно не знаю, как это оформить. Какие проводки и документы в этом случае нужны.

или он готов налог с дохода с этой суммы платить

Если суммы будут списаны, с них нужно будет платить налог?

[Анжелика Ник]

с них нужно будет платить налог?

да..

[Svetishe]

Может быть подотчет не списывать. Но я совершенно не знаю, как это оформить. Какие проводки и документы в этом случае нужны.

Так если возник долг по 71 счету, значить авансовый отчет был и расходы по нему предприятие учло. Д71 К50 - погашена задолженность по авансовому отчету. Если такие проводки пугают, то что вы с остальными делаете? ))

[OsHova]

Я не знаю, как поступить в ситуации, когда с учредителем не заключен трудовой договор, нет ни одного работника, кассы нет, только расчетный счет.
Эти суммы сейчас по балансу сидят в кредиторской задолженности,вместе с начисленным НДФЛ.

[Svetishe]

Учредитель он же директор? Он же подотчетное лицо. Не может не быть договора. Если зарплата начислена, то почему ее не выплатить с расчетного счета? И подотчетные можно прекрасно с расчетного счета платить.

[OsHova]

Спасибо за ответ.

Не может не быть договора.

Мнения по этому вопросу расходятся.
Договора не будет. Отсюда и сомнения с этими невыплаченными суммами. Кроме этого, с самого начала смущало то, что они по начислению прошли очень давно. (На момент их начисления трудовой договор был заключен с директором).

[Svetishe]

(На момент их начисления трудовой договор был заключен с директором)

Тем более не вижу проблем выплатить долг по зарплате, особенно если налоги уплачены.