Экспорт в Беларусь и договор подряда

[Метла]

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться, только вникаю в ВЭД

Есть ИП на УСН (доходы) резидент РФ, он экспортирует оборудование в Беларусь и там его монтирует. Тут мне вроде все понятно (регистрируем договор в банке,тк сумма большая, делаем справку Беларусам о резидентстве ИП).
Но монтажные работы осуществляет подрядчик - резидент РФ на ОСНО. И тут я зависла.... (и ИП и фирму веду я)
Кажется, что все просто - подрядчик на ОСНО заплатит НДС в России. Смущает, что место реализации в Белоруссии. Я упускаю что-то? Есть какие-то подводные камни?

[Тата13]

монтажные работы будут без НДС

[Женщина-Кошка]

а монтажные работы кому выставляются?

[Метла]

Монтаж выставляем ИП. А ИП уже выставляет беларусам.
Я правильно понимаю, что фирма-резидент-подрядчик-монтажник попадает все в тот же заморочный круг с подтверждением нулевой ставки? Они готовы платить российский НДС, можно с этим не заморачиваться и выставить сразу с НДС?

[Тата13]

Метла, монтажные работы у всех будут без НДС. Организация продает ИП без НДС, ИП продает беларусам без НДС. Нулевой ставки по работам не будет. подтверждать нечего. В договоре между ИП и РФ-организацией обязательно пропишите, что монтаж ведется на территории РБ

[Женщина-Кошка]

а если монтажные работы включить в стоимость оборудования и не выделять отдельно покупателю?
просто прикидываю по аналогии с доставкой. по идее если продавец перевыставляет транспортные услуги покупателю, он должен заключить с транспортной компанией агентский договор и выставлять агентские счета-фактуры (да, я такое читала). но я еще ни одного не видела, кто так делает.

[Метла]

Метла, монтажные работы у всех будут без НДС. Организация продает ИП без НДС, ИП продает беларусам без НДС. Нулевой ставки по работам не будет. подтверждать нечего. В договоре между ИП и РФ-организацией обязательно пропишите, что монтаж ведется на территории РБ

прошу прощения, ничего не поняла ... как фирма на ОСНО может продать монтажные работы ИП-ку без НДС?

[Тата13]

Метла, читайте ст. 148 НК РФ. Место реализации работ, услуг.

[Метла]

там монтаж - ключевой момент, не получится договориться его размазать на оборудование. Ну и ИП все равно надо оплатить услуги (или предположим даже товары) фирме на ОСНО в России. А реализация то у этой фирмы Беларусь получается, хоть он и подрядчик...

[Метла]

спасибо! пошла читать

[Метла]

я правильно Вас поняла, что идет отсылка на пункт 4 "4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя"

ну тогда же получается что у подрядчика на ОСНО обычная реализация, с обычным НДС. не могу понять как выйти на "Организация продает ИП без НДС"

[Женщина-Кошка]

а если ИП поставит оборудование, а ООО - монтажные работы напрямую?

[Тата13]

пункт 4 не ваш случай. В нем дальше прописаны работы, при которых он применяется.
Ваш - пункт 1. У вас монтажные работы не на территории РФ. Значит, по статьям 147 п.1 и 146 п.1.1 объекта налогообложения нет

[Метла]

они там всеми силами хотят уйти от подтверждения нулевой ставки, для этого ИП подогнали, сделали скидку беларусам.. а теперь фирме денег не хватает, в подряд ее запихивают)))

[Женщина-Кошка]

????
может, они не знают, что сейчас не так сложно подтверждать НДС, как раньше. я так понимаю, оборудование производства этого ООО?

[Метла]

там еще есть причины вроде бы. Я им говорила, что не так все страшно, во-первых (я разобралась как это сделать) во-вторых они даже готовы платить 18% в случае неподтверждения (вот такие странные ребята), но...хозяин-барин, меня не услышали. Оборудование закупается.
Что-то я совсем туплю, не понимаю отсылок на НК

[Женщина-Кошка]

имхо, Тата13 хочет сказать, что экспорта услуг не существует. и если они реализуются на территории РБ, то они реализуются без НДС.
меня смущает то, что услуги оказываются российскому ИП, но на территории РБ. не нравится мне это дело

[Тата13]

Женщина-Кошка, вам может нравиться или не нравиться, контракт это не меняет. Операции законные и имеющие место быть. По поводу экспорта услуг: формы статистики знаете? N 8-ВЭС (услуги) "Сведения об экспорте (импорте) услуг во внешнеэкономической деятельности". Если наши знания ограничены, это не значит, что такого не существует вовсе. Мы ж все только учимся..

[Тата13]

Женщина-Кошка, и не весь экспорт услуг за рубежом идет без НДС. Вот монтажные работы - без НДС.

[Метла]

Женщина-Кошка, вам может нравиться или не нравиться, контракт это не меняет. Операции законные и имеющие место быть. По поводу экспорта услуг: формы статистики знаете? N 8-ВЭС (услуги) "Сведения об экспорте (импорте) услуг во внешнеэкономической деятельности". Если наши знания ограничены, это не значит, что такого не существует вовсе. Мы ж все только учимся..

спасибо большое! мои знания точно ограничены, вообще пока не сталкивалась с ВЭД. Хотела послушать платный курс, так работодателю надо все срочно ((((

я правильно понимаю, что на декларации по НДС это как-то отразится, чтобы сразу было понятно почему "без НДС"? Или налоговая запрашивает разъяснения и договоры?
Вам огромное спасибо, что делитесь знаниями!

[Женщина-Кошка]

Тата13, если я не совсем корректно выразилась, это не дает вам право хамить.

[Тата13]

Женщина-Кошка, не хамлю. Все корректно.
Метла, работы без НДС надо указать в разделе 7. Имея необлагаемые НДС-операции, организация может попасть на раздельный учет по НДС. Почитайте.

[Метла]

СПАСИБО!!! Очень выручили!!!
ушла углубляться в тему )))