Впервые Беларусь - помогите есть вопросы

[Аноним]

Мы ООО на ОСНО. Намечается экспорт в Беларусь. Оптовая продажа промышленной химии. Впервые. Боюсь напортачить. Помогите,пожалуйста.
1. Договор. При ВЭД от составляется на 2 языках, а как в случае с Беларусью? Можно составить только на русском и нужно ли указать какие-то "ВЭД нюансы"? Или подойет обычный договор купли-продажи, как со всеми российскими покупателями?
2.Нужно ли оформлять какие-то документы в банке? Мы же мжем заключить рублевый договор? Или он должен быть обязательно в валюте, поскольку это ВЭД?
3. Правильно ли я понимаю, что на таможне мы ничего платить не должны (ни пошлину, ни НДС) - это все оплачивают белоруссы и предоставляют нам Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов ?
4.Транспортно-сопроводительные документы, которые потом нужно предоставить в налоговую - это что? Если мы везем какой-то транспортной компанией, то это они нам должны дать или мы должны выписать?
5.Справка о подтверждающих документах для предоставления в налоговую - это что за зверь?) Что в ней должно быть?
6. В налоговую заполняется отдельная декларация по экспорту в Беларусь (знаю, что такая была раньше) или сейчас одна общая?

Вот такие у меня глупые вопросы, но буду очень очень благодарна за помощь и подсказки.
Пожалуйста, не откажите в помощи!)

[Женщина-Кошка]

1. можно составить только на русском. в договор включить условия поставки по Инкотермс. рекомендую включить условие о предоставлении заявления об уплате косвенных налогов и штрафные санкции за непредоставление (это из личного опыта).
2. в банк нужно предоставить копию контракта, если его сумма превышает 200 тыс. руб. можете рублевый заключить.
3. да
4. CMR (международная транспортная накладная). транспортная компания может выписать расписку экспедитора.
5. это откуда? раньше была справка о подтверждающих документах, предоставлялась в банк. сейчас отменили.
6. экспортные поставки включаются в обычную декларацию по НДС раздел 4. кроме того, с нас требуют дополнительную декларацию "возмещение НДС" (на сайте налоговой можно скачать)

[Тоня]

Статформу в таможню не забудьте https://edata.customs.ru/FtsPersonal...ces/about/stat

[Женщина-Кошка]

меня поправили по поводу пункта 2 и суммы контракта.
200 тыс. - это конкретно наш банк заявил. так что этот момент лучше уточнить в своем банке

[Тоня]

Запросят - предоставите. Это на усмотрение банка.

[Аноним]

Спасибо. Меня что-то застопорило.
Скажите, вот при экспорте товара - я закупаю товар у российских поставщиков и при получении этого товара, ставлю НДС в вычет. Потом продаю этот товар на экспорт и, в течение 180 дней положенный на подтверждение нулевой ставки вообще не отражаю его в книге продаж и в Декларации по НДС? Или должна отразить датой продажи и со ставко НДС 0%? А потом уж подтверждать?

[Женщина-Кошка]

вычет вы отражаете в книге покупок в момент поступления товара к вам. и в декларации за тот квартал, когда к вам товар поступил.
отгрузку на экспорт вы отражаете в декларации за тот квартал, когда собран пакет подтверждающих документов (не позднее 180 дней).
или я неправильно поняла вопрос?

[Аноним]

вычет вы отражаете в книге покупок в момент поступления товара к вам. и в декларации за тот квартал, когда к вам товар поступил.
отгрузку на экспорт вы отражаете в декларации за тот квартал, когда собран пакет подтверждающих документов (не позднее 180 дней).
или я неправильно поняла вопрос?

Наверное, правильно поняли.)
Вопрос состоял в следующем, на примере.
Вот мы получили товар от поставщика в ноябре, в декабре отгрузили иностранцу. В декларации НДС и в книге покупок за 4 квартал, мы отразили приход товара. А вот реализацию этого товара иностранцу, мы в Декларации за 4 кв и книге продаж за 4 кв. не показываем вообще. А покажем только когда получим комплект документов и в течении 180дней. Верно?
А вот дата отражения реализации тогда будет какой? Датой реально отгрузки (декабрь) или датой окончательного получения всех документов? Кстати, если последнее то как ее определить конкретно? Или просто отражаем последним числом месяца получения?

[Женщина-Кошка]

по первому абзацу верно.
дата отражения реализации - дата отгрузки, т.е. декабрь, а в декларации отражаете за 1 или 2 квартал 2019 г.

[Женщина-Кошка]

или вы переживаете, как в программе отразить?
в 1с есть документ "подтверждение НДС 0%".
когда собран пакет, этот документ заводите и всё красиво встает в книгу продаж и в раздел 4 декларации с декабрьской датой

[Женщина-Кошка]

для целей учета налога на прибыль и финансовой отчетности отгрузка должна быть отражена в декабре этого года

[Сербина]

Оптовая продажа промышленной химии.

вам еще нужно проверить не относится ли ваш товар к сырьевым (по коду тн вэд), какие-то продукты хим/прома относятся к этой категории, в этом случае вам нужно вести раздельный учет входящего ндс.

[Сербина]

1. можно составить только на русском. в договор включить условия поставки по Инкотермс. рекомендую включить условие о предоставлении заявления об уплате косвенных налогов и штрафные санкции за непредоставление (это из личного опыта).

а мы в договорах предусматриваем залог в размере суммы ндс, который возвращается или зачитывается после предоставления заявления и прочих документов (тн, ттн или авианакладной)

[Сербина]

2. в банк нужно предоставить копию контракта, если его сумма превышает 200 тыс. руб. можете рублевый заключить.

контракт регистрируется в банке при экспорте на сумму свыше 6млн руб.

[Женщина-Кошка]

хорошая идея.
а я все думала, как бы этот штраф рассчитать, чтобы он все расходы покрывал (на него же налог на прибыль нужно заплатить)

[Женщина-Кошка]

контракт регистрируется в банке при экспорте на сумму свыше 6млн руб.

да! я уже в другой теме поясняла, что консультировалась в конкретном банке, с которым придется работать по ВЭД. наш банк выразил желание видеть контракт от 200 тыс.

[Сербина]

наш банк выразил желание видеть контракт от 200 тыс.

по желанию вы можете предоставить в банк контракт и на меньшую сумму, чем 6млн, или банк может запросить его. а по закону свыше 6млн регистрировать в банке обязательно.

[Чиж]

вычет вы отражаете в книге покупок в момент поступления товара к вам. и в декларации за тот квартал, когда к вам товар поступил.

Хмммм... разве такой НДС идет к вычету? Он в стоимости товара учитывается.

[Чиж]

повтор

[Женщина-Кошка]

мы обсуждаем здесь ОСНО

[Чиж]

Я тоже ОСНО

[Женщина-Кошка]

почему вы учитываете входной НДС в стоимости?
вы завышаете расходы по налогу на прибыль.
за это вам грозит большой чпок.

[Чиж]

Соответственно НК, статье 170, п.4

[Женщина-Кошка]

а, ну я так и подумала.
вы путаете понятия "операции, не облагаемые НДС" и "операции, облагаемый НДС по ставке 0%".
это разные вещи, хотя и конечный результат одни - отсутствие НДС к уплате.
инопокупатель платит НДС, но не вам напрямую, как это было бы в РФ, а у себя в стране, о чем и предоставляет вам заявление

[Чиж]

4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:

учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;

принимаются к вычету в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость;

принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных пунктом 4.1 настоящей статьи.

[Женщина-Кошка]

ну я же вам написала: это НЕ не облагаемая НДС операция.
это операция, ОБЛАГАЕМАЯ НДС по ставке 0%

[Аноним]

А подскажите, Клиент из Беларуси хочет оплатить товар наличными нам на месте и забрать товар. Мы же можем его этим осчастливить в пределах 100 000 по договору? Мы должны пробить чек?
Для своей налоговой он написал,что ему надо договор УОД. Что это?)
И СМР.
Может кто-нибудь поделиться бланком СМР для Беларуси? Первый раз экспорт. Буду очень очень благодарна. Прикрепите бланк ,пожалуйста.

[Женщина-Кошка]

http://ppt.ru/forms/cmr/blank

CMR

[Аноним]

Спасибо!
Написано:
одну — для себя как отправителя груза;
три страницы передаются перевозчику и сопровождают товар. Все они подписываются покупателем товара. Одна страница из этих трех остается у получателя груза, две — у перевозчика, одну из которых он передает заказчику перевозки;
три страницы заполняются для таможенных органов, для совершения таможенных операций.

Если у меня товар забирает сам Покупатель, то получается мне нужен 1 экз, 1 экз Покупателю, а для таможни нужен в случае с Белорусью или 3экз. для таможни - это для ВЭД не входящей в ТС?

И подскажите на эти вопросы, пожалуйста:
Клиент из Беларуси хочет оплатить товар наличными нам на месте и забрать товар. Мы же можем его этим осчастливить в пределах 100 000 по договору? Мы должны пробить чек?
Для своей налоговой он написал,что ему надо договор УОД. Что это?)

[Аноним]

И еще вопрос для экспорта услуг ВЭД мы тоже применяем СМР?
Или есть какая-то унифицированная форма акта выполненных работ для ВЭД?