Головная организация находится в РФ, филиал в Казахстане реализация

[Аноним]

Добрый день! Головная организация находится в РФ, филиал в Казахстане. Можем ли мы провести реализацию на выполнение работ между головной организацией и Казахстаном?

[Тата13]

услуги для себя? Кто будет платить?

[Аноним]

услуги для себя? Кто будет платить?

Понимаю что глупый вопрос, т.е. по факту такого быть не может?
Филиал заключил договор на выполнение работ с местной организацией, но большую часть работ будут выполнять сотрудники головной
По налогам вообще не пойму, у филиала свой р/с и баланс, отчетность они сами за себя сдают, на отчетность головной реализация филиала не влияет?
Единственное как я отчитываюсь по филиалу - это направляю раз в квартал в нашу налоговую движение по р/с за пределами РФ.

[ZZZhanna]

на отчетность головной реализация филиала не влияет?

бух. отчетность, НДС, прибыль сдаются сводно по организации в целом, включая филиалы.

[Тата13]

1)каков статус филиала согласно Уставу, 2) он имеет право вести коммерч деятельность? Может, это отдельное юр. лицо, вы просто так называете его филиалом?

[Аноним]

1)каков статус филиала согласно Уставу, 2) он имеет право вести коммерч деятельность? Может, это отдельное юр. лицо, вы просто так называете его филиалом?

по Уставу "филиал не является юр.лицом. Итоги деятельности Филиала отражаются в отдельных квартальных и годовых балансах, в отчете о доходах и убытках Филиала, а также годовом отчете, которые предоставляются Обществу и включаются последним в сводный баланс и отчет о доходах и убытках Общества"
вот такая трактовка, ранее не имела дела с филиалами, как теперь отразить эти операции у себя в балансе не знаю. Расчеты по договору ведутся в тенге

[Тата13]

на 2) ответьте.
судя по ответу на 1) договор с филиалом = вашему договору, вашему доходу, вы должны все операции отразить у себя в балансе. Конечно, платить за это филиалу не надо.
Более того, если он не имеет права заниматься коммерч деятельностью, вы не можете зачислить средства от продажи на зарубежные счета, только в Россию.

[Аноним]

на 2) ответьте.
судя по ответу на 1) договор с филиалом = вашему договору, вашему доходу, вы должны все операции отразить у себя в балансе. Конечно, платить за это филиалу не надо.
Более того, если он не имеет права заниматься коммерч деятельностью, вы не можете зачислить средства от продажи на зарубежные счета, только в Россию.

2) он имеет право вести коммерч деятельность? не нашла в уставе филиала ответа на этот вопрос. Дело в том что предыдущий бухгалтер не отображал вообще никак деятельность филиала в балансе головной, которую я сейчас и веду, тем более деньги уже на р/с к ним пришли, без НДС, мы же на ОСНО, работаем с НДС

[ZZZhanna]

предыдущий бухгалтер не отображал вообще никак деятельность филиала в балансе головной

а 79 счет? А средства или имущество, выделенные филиалу, или полученные от него?

[Аноним]

а 79 счет? А средства или имущество, выделенные филиалу, или полученные от него?

Ничего нет, пусто на 79

[ZZZhanna]

что-то там неправильно с филиалом велось.
Найдите для начала хотя бы статьи, посвященные учету организации с филиалами

[Аноним]

что-то там неправильно с филиалом велось.
Найдите для начала хотя бы статьи, посвященные учету организации с филиалами

Спасибо. Неправильно это точно. Еще вопрос: Договор заключен между нашим филиалом и заказчиком за границей, работы по факту выполняли наши сотрудники, деньги за работы получил филиал на свой р/с, акт вып. работ, сч.ф. также выставил филиал. Реализацию в декларации НДС я у себя указываю в 7 разделе, в прибыли отражаю данную реализацию. Как теперь произвести расчет между филиалом и головной организацией, перевести деньги с р/с филиала на р/с головной ? Где на эту тему можно почитать ?

[Тата13]

сч. ф филиал выставлять на может, т.к. по НК сч-ф выставляются от головной организации. Да она Вам и не нужна.
Определитесь со статусом филиала. Если он не может вести коммерч деятельность, то на лицо нарушения по валютному контролю, данные средства лучше не переводить в РФ. Потратьте их на зарплату и содержание за границей.
В противном случае - делаете обычный валютный перевод для перевода собственных средств по счетам компании.

[ZZZhanna]

сч. ф филиал выставлять на может, т.к. по НК сч-ф выставляются от головной организации.

вообще-то может, с указанием КПП филиала

[Аноним]

сч. ф филиал выставлять на может, т.к. по НК сч-ф выставляются от головной организации. Да она Вам и не нужна.
Определитесь со статусом филиала. Если он не может вести коммерч деятельность, то на лицо нарушения по валютному контролю, данные средства лучше не переводить в РФ. Потратьте их на зарплату и содержание за границей.
В противном случае - делаете обычный валютный перевод для перевода собственных средств по счетам компании.

Читаю в положении о филиале, там не прописано про коммерческую деятельность, не знаю что и думать

[Тата13]

ZZZhanna, так это только КПП. Наименование и ИНН - головы

[Тата13]

В положении о филиале должно быть указано, с какой целью его создавали.

[Аноним]

В положении о филиале должно быть указано, с какой целью его создавали.

В пункте 3 "Виды деятельности филиала " прописано: Осуществление внешнеэкономической деятельности во всех ее проявлениях с соблюдением установленного законодательством порядка" Ничего с формулировкой коммерческая деятельность нет (

[Тата13]

ну, так у Вас же все хорошо. Все можно

[Аноним]

ну, так у Вас же все хорошо. Все можно

Спасибо большое обрадовали, т.е. "делаете обычный валютный перевод для перевода собственных средств по счетам компании" через 79 счет получается

[Тата13]

по 52-м. Перевод с одного расчетного счета компании на другой.
Значит, вы платите налог на прибыль (налог с дохода) за рубежом? Вы можете учесть его при налогообложении в РФ.
Почитайте книжки

[Аноним]

по 52-м. Перевод с одного расчетного счета компании на другой.
Значит, вы платите налог на прибыль (налог с дохода) за рубежом? Вы можете учесть его при налогообложении в РФ.
Почитайте книжки

Спасибо, обязательно почитаю