переход на НДС 20%

[tysh]

Конкретный пример.

Аванс в 2018 на 118 рублей

Дт51 - Кт62.02 - 118 руб.
Дт76.ав - Кт68.02 - 18 руб.

Отгрузка в 2019 на те же самые 118 руб.

Дт62.01 - Кт90 - 118 руб.
Дт90 - Кт68.02 - 20 руб.
Дт68.02 - Кт76.ав - 18 руб.

Такая схема?
Никаких доплат от покупателей не требуется?

А то Письмо от 23.10.2018 №СД-4-3/20667
Там про какие-то доплаты, корректировки. Или это для особых случаев? Не очень понятно

[gnews]

Такая схема?

Да.

Никаких доплат от покупателей не требуется?

Не требуется, если вы согласны, что вам останется 98 (118-20), а не 100.

[ттим]

Отгрузка в 2019 на те же самые 118 руб.
Никаких доплат от покупателей не требуется?

доход будет ниже на 2%

[tysh]

Не требуется, если вы согласны

а на каком основании можно потребовать у покупателя в 2019 году доплатить эти 2 руб.?

[gnews]

https://forum.klerk.ru/showthread.ph...E2%E0%ED%F1%FB

[tysh]

gnews, спасибо!

[Univers]

доход будет ниже на 2%

Вот мне тоже интересно, как будет с прибылью? Не окажутся ли эти 2% из собственной прибыли? У нас очень большие авансы с 2018 года будут реализованы в 2019.

[gnews]

Не окажутся ли эти 2% из собственной прибыли?

Могут оказаться.
Если вы договорились с покупателем на 118 руб и он их заплатил вперёд в 2018, а отгрузка пришлась на 2019.

[Аноним116]

Конкретный пример.


Дт62.01 - Кт90 - 118 руб.
Дт90 - Кт68.02 - 20 руб.
о

а я думала сумма НДС будет 19,67

[Жужелица]

А у меня такой вопрос - сейчас заключаем договор исходя из текущей ставки 18%. Но реализация по нему пойдет в 2019 году.
Товар мы как должны реализовать - по ценам, которые утвердили договором, но НДС уже будет 20/120 в том числе (т.е не меняем цену), или цену все-таки нужно увеличить исходя из новой ставки?

[kononod]

Жужелица, это зависит от того, что написано в договоре.

Если "стоимость товара составляет 100руб., кроме того НДС":
Аванс поступил 118 рублей. Реализацию делаете на 120 рублей, покупатель должен доплатить 2 рубля.

Если "стоимость товара составляет 118руб., в т.ч. НДС":
Аванс поступил 118 рублей. Реализацию делаете на 118 рублей. Покупатель вам ничего не должен, но к вычету ставите НДС 18 руб., а к уплате в бюджет - 19,67 руб.

[Жужелица]

Спасибо за конкретный и понятный ответ)