Добрый вечер!
Коллеги, нужно ваше компетентное мнение в непростом вопросе:
Гл. бухгалтер аутсорсинговой компании, которая ведет наш благотворительный фонд, утверждает,
что фактическая смета некоммерческой организации может быть составлена кассовым методом (они
включают в смету все оплаты, даже если это авансовые платежи и отчетные документы будут в следующем
налоговом периоде или, вообще, услуги могут быть не оказаны/товары не поставлены)
Аудитор против того, чтобы смету делали подобным образом, ссылается на
Информации Минфина России ПЗ-1/2015
V. Особенности формирования показателей отчета о целевом
использовании средств
26. В отчете о целевом использовании средств раскрывается информация о целевом
использовании средств, полученных некоммерческой организацией для обеспечения ее уставной
деятельности, в соответствии с утвержденной в установленном порядке сметой доходов и
расходов (бюджетом, финансовым планом) этой организации (далее - смета).
27. В отчете о целевом использовании средств показывается остаток на начало отчетного
года, поступление средств, использование (расходование) и остаток на конец отчетного периода
средств целевого финансирования.
30. По статье "Добровольные взносы" отражается сумма принятых в течение отчетного
года к бухгалтерскому учету добровольных взносов и пожертвований. В случае, если
пожертвование осуществляется не в виде денежных средств, некоммерческая организация
оценивает его в денежном выражении в соответствии с законодательством Российской
Федерации по текущей рыночной стоимости.
38. Остатки средств по статьям на начало и конец отчетного года должны равняться статье
"Целевые средства" соответствующих граф раздела III "Целевое финансирование" бухгалтерского
баланса.
У аутсорсов кроме доводов "мы не видели нормативного акта, который запрещает это делать" больше ничего нет.
Похоже, у них настроена таким образом их программа и они не хотят ничего менять, но аудитор считает это грубым нарушением,
что Вы скажете по этому поводу, очень жду Ваших ответов.
Спасибо!