ИП на ПСН+УСН и % по депозиту

[Оксана L]

Добрый вечер уважаемые. Прошу помощи в таком вопросе: ИП на ПСН занимается розничной торговлей, имеет также УСН 6% (опт), деятельности по УСН нет. В 1кв 2018 на р/с ИП поступили денежные средства с депозитного договора в связи с его расторжением, а также начисленные % по нему же.
% по депозиту наверное облагаются УСН (?), а сам вернувшийся депозит не облагается, так? Авансовые платежи не производились, выплат, которые могли бы уменьшить УСН в 1кв не было. Правильно ли я понимаю, что годовая декларация по УСН будет таки не нулевая, а я должна в нее включить эти % по депозиту и соответственно 6% начислить на них, а потом уменьшить начисленный налог страховыми "за себя"? Там копейки, больше возни, но все же.

Заранее благодарю

[ZZZhanna]

да, правильно

[rorih]

% по депозиту наверное облагаются УСН (?),
Заранее благодарю

Минфин считает что нет.

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 04.09.2014 № 03-11-06/2/44294
ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 12.08.2016 г. N 03-11-11/47400

[rorih]

Кстати и НК то же считает что нет:

НК РФ Статья 346.11. Общие положения

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса)

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
- процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса;

НК РФ Статья 214.2

1. В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.

[ZZZhanna]

Минфин считает что нет.

зато он считает, что надо платить 13% НДФЛ вместо 6% УСН.

[rorih]

зато он считает, что надо платить 13% НДФЛ вместо 6% УСН.

Ну все правильно, только не 13%НДФЛ а 35%НДФЛ с превышения суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты

Что вас в этом случае расстраивает?

Я сейчас ни одного банка в РФ не знаю кто дает Стака рефин.+5%