в 6 НДФЛ не попадает премия

[Konstanta93]

Добрый вечер.

Помогите разобраться в следующей ситуации:
.
Работнику за сентябрь была начислена премия (в будущем так же будет начисляться ежемесячно) премия (16 383,21 руб.) и оклад (25 000 руб.) были начислены 30.09.2018 итого получилось 41 383,21 руб.
В отчеты 4-ФСС и РСВ попала вся сумма дохода 41 383,21 руб., а вот с 6 НДФЛ никак не выходит. за 3 квартал выходит только оклад, а премия попадает только в октябре

При формировании регистра налогового учета по НДФЛ, видно что премия начислилась 10.10.2018. т.е. по дате фактической выплате.
Перерыв в интернете кучу информации, если я правильно поняла ежемесячные премии начисляются последним днем месяца как и оклад. Если так, то что мне нужно поправить, что бы премия все таки попала в 6 НДФЛ сентябрем? Или можно оставить так как начисляется, но тут тогда возникает вопрос в том, что у меня выходить разный доход за этот квартал в отчетах: в 4-ФСС и РСВ один, а в 6 НДФЛ -другой.

P.S. Работаю в 1с 8.3 Бухгалтерия.

[бух2007]

код дохода какой указали?

[Nikost]

разный доход за этот квартал в отчетах

так это нормально, т.к. 4-ФСС и РСВ формируются по факту начисления в БУ, а 6-НДФЛ - по факту получения дохода

[GSokolov]

что мне нужно поправить, что бы премия все таки попала в 6 НДФЛ сентябрем?

Посмотреть код дохода в виде расчета этой премии и изменить его на 2000. Только тогда она будет учитываться вместе с зарплатой по концу месяца. Все документы начисления и выплаты последовательно перепровести. Не забыть сделать резервную копию на всякий случай.

[kiry]

Только тогда

У меня и в ЗУПе и 2.5 и 3.0 ежемес. премия попадает куда надо и с кодом 2002, наверное это зависит от возможностей программы и умения пользователя

[Konstanta93]

код дохода какой указали?

Код дохода 2002.

[Konstanta93]

Посмотреть код дохода в виде расчета этой премии и изменить его на 2000. Только тогда она будет учитываться вместе с зарплатой по концу месяца. Все документы начисления и выплаты последовательно перепровести. Не забыть сделать резервную копию на всякий случай.

И предлагаете оставить потом все на 2000?

[Konstanta93]

У меня и в ЗУПе и 2.5 и 3.0 ежемес. премия попадает куда надо и с кодом 2002, наверное это зависит от возможностей программы и умения пользователя

Может в Бухгалтерии это не предусмотрено, у нас только 2 сотрудника в фирме. Я уже думаю, может просто сделать корректировку вручную в отчете.

[GSokolov]

Может в Бухгалтерии это не предусмотрено

И предлагаете оставить потом все на 2000?

[НадеждаП]

Чтобы премия попала в начисление сентября, Вам нужно поставить дату выплаты этой премии не октябрь, а 30 сентября. в 1-ом разделе премия появится. А во втором и не должна быть, так как выплачивать Вы её будете, как я понимаю, с з/пл за сентябрь в октябре?

[НадеждаП]

Только потом ручками править 2 раздел и даты по этим премиям.... У меня такая же ситуация ежемесячно....объединяю сумму премий и з/пл и ставлю одной строкой вручную

[GSokolov]

Konstanta93, НадеждаП, поймите одну простую вещь - коды 2000 и 2002 различаются только датами получения дохода, т.е. формальным признаком, имеющим значение только для предела вычетов и в какой налоговый период этот доход попадёт. Сам же налог удерживается из дохода и уплачивается (до следующего дня) у них одинаково - по дате выплаты. Если вы формально исправляете дату получения дохода, меняя дату его фактического получения путём изменения даты выплаты, на последний день месяца и оставляете код 2002 (в БП), то и уплатить налог согласно декларируемому расчёту обязаны не позднее 1-го числа следующего месяца, т.е. раньше даты реальной выплаты. Если в первом случае формально ничего не нарушается, учитывая неоднократные разъяснения Минфина о том, что премии учитываются по выплате, то во втором можете попасть на несвоевременную уплату и искажение данных отчётности.

[kiry]

то и уплатить налог согласно декларируемому расчёту обязаны не позднее 1-го числа следующего месяца

не согласна, на счет ежемесячной премии, выплачиваемой вместе с з/пл налоговики определились-дата получения дохода-последний день месяца, дата удержания-день выплаты

[GSokolov]

на счет ежемесячной премии, выплачиваемой вместе с з/пл налоговики определились-дата получения дохода-последний день месяца, дата удержания-день выплаты

Вот только БП 3.0, если ставить премии код 2002, этого не знает...

[Konstanta93]

столько программу дорабатываеют и никак не доработают))

[Konstanta93]

Чтобы премия попала в начисление сентября, Вам нужно поставить дату выплаты этой премии не октябрь, а 30 сентября. в 1-ом разделе премия появится. А во втором и не должна быть, так как выплачивать Вы её будете, как я понимаю, с з/пл за сентябрь в октябре?

При всех начислениях у меня даты одинаковые ( такие же как в зп).
Да, все выплачивалось в октябре.Но при формировании отчета все равно премия не попадает в сентябрь, попробовала сформировать 2 НДФЛ, там та же история.

[Konstanta93]

Только потом ручками править 2 раздел и даты по этим премиям.... У меня такая же ситуация ежемесячно....объединяю сумму премий и з/пл и ставлю одной строкой вручную

Так как у нас не много сотрудников, то и ручной работы будет не много.

[Генук]

Коллеги, сами подумайте, ну какой смысл выделять премии на отдельный код дохода, если оставлять при этом зарплатной дату фактического получения дохода по концу месяца начисления? Налоговикам делать нечего?

Зарплата состоит не только из оклада и премий, но и из различного вида доплат: ночные, праздничные, сверхурочные, за совмещение и проч., и проч.
И что? Теперь и эти доплаты посадить на отдельные коды доходов?

Физический смысл отдельного кода в списке состоит в том, что в 23-ей главе НК РФ каждый кодовый вид дохода отдельно прописан или абзацем, или пунктом, или даже статьёй. А теперь поищите там премии. Нашли?

Код 2002 ввели потому и только потому, чтобы разделить премии и премии. Если премии месячные и выдаются вместе с зарплатой, то они сидят на коде 2000 и для целей НДФЛ отдельно их кодировать не стоит.

А вот если премии выдаются в межрасчётный период, то датой фактического получения дохода будет уже дата выплаты дохода и в налоговом регистре маркируется отдельным кодом 2002.

Об этом вам и сообщает программа:
- Хозяйка, если ставишь 2000, то я возьму НДФЛ как с оклада. Если поставишь 2002, то возьму НДФЛ по дате выплаты. И не надо менять бить за то, что ты хочешь одновременно и то, и другое.

[kiry]

Код 2002 ввели потому и только потому, чтобы разделить премии и премии. Если премии месячные и выдаются вместе с зарплатой, то они сидят на коде 2000 и для целей НДФЛ отдельно их кодировать не стоит.

Я руководствуюсь Приказом ФНС России от 22.11.2016 N ММВ-7-11/633@:
код дохода 2002 - суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели...
код дохода 2003 - суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации...
и ничего не собираюсь "додумывать " за законодателя.
"По коду дохода 2002 отражаются премии по итогам работы за месяц, квартал, год, единовременные премии за особо важное задание, премии в связи с присуждением почетных званий, с награждением государственными и ведомственными наградами, выплачиваемые за производственные результаты работы."-Письмо ФНС России от 07.08.2017 N СА-4-11/15473@

[GSokolov]

kiry, а есть какое-либо наказание за указание "не того" кода в 2-НДФЛ?
Кроме того, посмотрите описание кода 2000: премии за производственные результаты как "вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей..." вполне подпадают и под код 2000. Генук прав относительно смысла различной кодировки - Минфин упорно хочет видеть премии, выплачиваемые в межрасчёт, не как оплату труда, а как незарплатные доходы, чтобы уплатить НДФЛ как можно быстрее. Суды его поправляют, но как об стенку горох.

[kiry]

Минфин упорно хочет видеть премии, выплачиваемые в межрасчёт, не как оплату труда, а как незарплатные доходы, чтобы уплатить НДФЛ как можно быстрее.

Ошибаетесь, крайний срок уплаты по ним одинаковый-хоть 2000, хоть 2002, хоть 2003.

а есть какое-либо наказание за указание "не того" кода в 2-НДФЛ?

теоретически могут привлечь по ст. 126.1

[sunn]

P.S. Работаю в 1с 8.3 Бухгалтерия.

открываете начисление зарплаты, открываете начисление (премия), далее код дохода 2002, категория дохода - оплата труда (если премия ежемесячная) или прочие доходы от трудовой деятельности (если премия ежеквартальная и т.д.)
Тогда все корректно встает и в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ.
Только делайте это с начислений октября, скорее всего потребуется перепроведение всех доков по зарплате (начисление зп, ведомости, платежки по ндфл и выплатам и т.д.)

[GSokolov]

Ошибаетесь, крайний срок уплаты по ним одинаковый-хоть 2000, хоть 2002, хоть 2003.

Здесь имеет значение не срок уплаты после удержания НДФЛ, а дата получения дохода для НДФЛ, которая при кодах 2002 и 2003 подразумевается датой выплаты дохода, при этом и дата удержания вместе с датой уплаты сдвигаются на срок раньше конца месяца. А для зарплаты удержания НДФЛ раньше последнего дня месяца быть не может, т.к. ещё не получен доход и не исчислен НДФЛ, который можно удержать из полученного дохода.

теоретически могут привлечь по ст. 126.1

Так ведь нет здесь недостоверных сведений, код премии вполне соответствует оплате труда (кроме выплат, не являющихся по своей природе премиями, хотя их так называют - к праздничной дате, юбилею и т.п., но тогда это код 2003).

[kiry]

и дата удержания вместе с датой уплаты сдвигаются на срок раньше конца месяца.

откуда? 05.04.18 выплатили ежемесячную премию за март и квартальную
по ежемесячной
100-31.03.18
110-05.04.18
120-06.04.18
по квартальной
100-05.04.18
110-05.04.18
120-06.04.18
не получается ваше

чтобы уплатить НДФЛ как можно быстрее.

код премии вполне соответствует оплате труда

для вас, GSokolov, придумали выделение премии по коду 2002, будьте любезны исполнять.

[Генук]

Ваш первый блок растворится в общей сумме же за март, а в 2-НДФЛ вломится внутрь всех премий. Ну и как ИФНС анализировать? Никак.

А вот если ежемесячные премии кодировать 2000, то расклад идеальный.

[kiry]

А вот если ежемесячные премии кодировать 2000, то расклад идеальный.

не вижу идеала, просто у вас ежемесячная премия сольется с з/пл, а у меня выделена по отдельному коду.

Ну и как ИФНС анализировать?

меньше всего за ИФНС беспокоюсь...

[Генук]

kiry, хорошо, зайдём с другой стороны. Найдите мне ещё хоть один код дохода, на котором бы сидели два разных блока 6-НДФЛ при выплате в один день.

Не делайте из премии культа.

[kiry]

Не делайте из премии культа.

я всего лишь следую порядку заполния 2-НДФЛ

[GSokolov]

откуда? 05.04.18 выплатили ежемесячную премию за март и квартальную
по ежемесячной
100-31.03.18
110-05.04.18
120-06.04.18
по квартальной
100-05.04.18
110-05.04.18
120-06.04.18

kiry, премии бывают не только ежемесячные, выплачиваемые вместе с зарплатой, но и разовые, выплачиваемые в межрасчётный период. Именно о них я и вёл речь.
Вот выплатили работникам премию согласно колдоговору за прекрасное выполнение конкретного производственного задания 05.04.2018 по приказу от 04.04.2018, включили в начисления апреля по зарплате, тогда и должен быть блок в 6-НДФЛ (по мнению ФНС) как у Вашей квартальной. Но если считать её оплатой труда, то фактическое получение дохода и начисление НДФЛ по п.2 ст. 233 НК РФ будет только 30.04.2018, а удержание произвести ранее получения дохода невозможно, соответственно срок уплаты будет при выплате зарплаты за апрель 05.05.2018 только 6 мая, т.е. на месяц позже.
Кроме того, прочтите внимательно ещё раз мой пост #12, там я говорил то же самое, что и Вы, про то, что если премия выплачивается с зарплатой, то даты уплаты налога ничем не отличаются, какой бы код ни применять.
И применяя код 2000 к премиям, входящим в систему оплаты труда, я тоже буквально следую порядку заполнения 2-НДФЛ.

[Аноним]

kiry, хорошо, зайдём с другой стороны. Найдите мне ещё хоть один код дохода, на котором бы сидели два разных блока 6-НДФЛ при выплате в один день.

Не делайте из премии культа.

А 2012 и 2013?