Реализация лома. Отражение в книге продаж и декларации.

[TSS]

Добрый день.
Была реализация лома. По документам все оформили правильно. НДС с реализации не начисляем.
Если НДС указываем "без ндс", то в книгу продаж не попадает, как правильно отразить эту реализацию?

[Татьяна-Васильевна]

TSS, если вопрос по настройке программы, то это в др. ветке форума. Как правильно отразить эту реализацию именно в Вашем случае, не скажу, в 1С устанавливаем ставку 18/118, сумма 0, формиров. записей раздела 7)) Реализация лома отражается в разделе 7 декларации НДС, если это внереал.доход, сверяете со сч.91.

[TSS]

TSS, если вопрос по настройке программы, то это в др. ветке форума. Как правильно отразить эту реализацию именно в Вашем случае, не скажу, в 1С устанавливаем ставку 18/118, сумма 0, формиров. записей раздела 7)) Реализация лома отражается в разделе 7 декларации НДС, если это внереал.доход, сверяете со сч.91.

Подскажите, откуда информация, что сумма должна отражаться в разделе 7?

[Татьяна-Васильевна]

TSS, нормативку мне искать некогда. Встречный вопрос: в какой раздел Вы предлагаете отражать операции со ставкой "без НДС"?

[КлавдияПетровна]

TSS, если вопрос по настройке программы, то это в др. ветке форума. Как правильно отразить эту реализацию именно в Вашем случае, не скажу, в 1С устанавливаем ставку 18/118, сумма 0, формиров. записей раздела 7)) Реализация лома отражается в разделе 7 декларации НДС, если это внереал.доход, сверяете со сч.91.

что за бред вы пишете?
в 7 разделе отражаются не облагаемые НДС операции
а с 01.01.2018г операции по реализации лома облагаются НДС с особым налоговым агентством по НДС (п.8 ст.161 НК РФ)

[КлавдияПетровна]

Добрый день.
Была реализация лома. По документам все оформили правильно. НДС с реализации не начисляем.
Если НДС указываем "без ндс", то в книгу продаж не попадает, как правильно отразить эту реализацию?

а на каком основании, простите, вы НДС не начисляете?
если вы на УСН, то вопрос о книге продаж и вставать не должен
если вы на ОСНО, то у вас ставка НДС должна быть "НДС исчисляется налоговым агентом", особый код в сч-ф и пр., и пр.

[Lenochka05]

Реализация лома должна попадать в книгу продаж, а именно в столбец сумма реализации без НДС. В декларацию эти суммы не попадают. Как это правильно сделать в 1с не знаю, т.к. работаю в САП.

[Татьяна-Васильевна]

Мы, как поставщик отходов производства (лом и стружка) отражаем операции "по реализации лома и отходов цветных металлов", в 7 разделе налоговой декларации по НДС по коду операций 1010274: руководствуемся Приказм ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми ссылками пп и т.д. и т.п., нам, для реализации лома, образовавшегося в процессе собственного производства, лицензия не нужна и такие операции НДС не облагаются .

[gnews]

такие операции НДС не облагаются .

Льготы по пп,25 п,2 ст149 НК с 01.01.2018 нет.
Операция по реализации лома облагается НДС, НДС уплачивает покупатель-налоговый агент.

[Татьяна-Васильевна]

да, мы ставим код операции 34 НДС исчисляется налоговым агентом

[gnews]

да, мы ставим код операции 34 НДС исчисляется налоговым агентом

Согласитесь, что это не делает операцию необлагаемой НДС.


TSS, не знаю, были ли более поздние разъяснения,
посмотрите письмо ФНС от 16 января 2018 г. № СД-4-3/480@ “О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ” .

[КлавдияПетровна]

Согласитесь, что это не делает операцию необлагаемой НДС.


TSS, не знаю, были ли более поздние разъяснения,
посмотрите письмо ФНС от 16 января 2018 г. № СД-4-3/480@ “О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ” .

были и более поздние
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 19 апреля 2018 года № СД-4-3/7484@
О порядке заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ

[Татьяна-Васильевна]

Я руководствуюсь, документами (см.дальше нормами НК), т.к. не меняю в зависимости от мнения ФНС (только если мне это выгодно, скажем так "по простому"), НК п. 5 ст. 168 , только потом смотрю письма. Далее, поскольку я веду учет в прогр. 1С Бухг., то смотрю как правильно составлять документы на диске ИТС (кстати, очень нравится сам принцип компановки объяснений)
"в соответствии с п. 5 ст. 168 НК РФ налогоплательщики-продавцы при реализации сырых шкур и лома, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок этих товаров должны выставлять покупателям счета-фактуры без учета сумм НДС, проставляя в них надпись или штамп "НДС исчисляется налоговым агентом".

Федеральная налоговая служба в письме от 16.01.2018 № СА-4-3/480@ привела примеры заполнения таких счетов-фактур налогоплательщиками-продавцами сырых шкур и лома, рекомендуя указывать:

в графе 5 - сумму поступившей предоплаты или стоимость отгруженных товаров (без НДС);
в графе 7 - надпись "НДС исчисляется налоговым агентом";
в графах 8 и 9 - прочерки (в электронном формате счета-фактуры - цифру "0").
Также в письме от 16.01.2018 № СА-4-3/480@ разъяснен порядок регистрации таких счетов-фактур продавцами в книге продаж"

[марусяО]

в графе 7 - надпись "НДС исчисляется налоговым агентом";

как бы это в 1С сделать, 8:3?

есть знающие?

[КлавдияПетровна]

в графе 7 - надпись "НДС исчисляется налоговым агентом";

как бы это в 1С сделать, 8:3?

есть знающие?

такая возможность реализована только в 1с КОРП
в остальных конфигурациях все в ручную делать придется если разовая операция или с привлечением программистов для создания печатной формы документа

[Татьяна-Васильевна]

марусяО, если прогр.1С 8,3 лиценз., то все есть на диске ИТС. Кроме!!!! именно этой фразы. Что пишут 1С-шникиС помощью кнопки Печать документа учетной системы "Счет-фактура выданный" (рис. 3) можно перейти в печатную форму счета-фактуры (рис. 6).
Для соответствия печатной формы счета-фактуры требованиям абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ и приложению к письму ФНС России от 16.01.2018 № СА-4-3/480@ необходимо в форме счета-фактуры указать следующие значения:
в графе 5 - стоимость полученной предварительной оплаты без НДС, т.е. 100 000,00 руб.;
в графе 7 - значение "НДС исчисляется налоговым агентом";
в графах 8 и 9 - прочерки.
т.е, каждый раз "руками" в печатной форме. Увы(((

[TSS]

а на каком основании, простите, вы НДС не начисляете?
если вы на УСН, то вопрос о книге продаж и вставать не должен
если вы на ОСНО, то у вас ставка НДС должна быть "НДС исчисляется налоговым агентом", особый код в сч-ф и пр., и пр.

Я не говорила, что мы не начисляем НДС, я просто описала ситуацию, как пыталась выкрутится из ситуации, т.к. в 1С УПП "НДС начисляется налоговым агентом" нет. Если ставим НДС 18% и удаляем сумму, он засовывает эту сумму в 3 раздел декларации + графу 13б в книге продаж. Если ставим "без НДС", не включает сч-ф в книгу продаж. Код 34 стоит.
Итог: поставила 18%, вручную исправила в декларации, из 3го раздела удалила и после выгрузки подправила в Сбисе книгу продаж 13б.

[марусяО]

марусяО, если прогр.1С 8,3 лиценз., то все есть на диске ИТС. Кроме!!!! именно этой фразы. Что пишут 1С-шникиС помощью кнопки Печать документа учетной системы "Счет-фактура выданный" (рис. 3) можно перейти в печатную форму счета-фактуры (рис. 6).
Для соответствия печатной формы счета-фактуры требованиям абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ и приложению к письму ФНС России от 16.01.2018 № СА-4-3/480@ необходимо в форме счета-фактуры указать следующие значения:
в графе 5 - стоимость полученной предварительной оплаты без НДС, т.е. 100 000,00 руб.;
в графе 7 - значение "НДС исчисляется налоговым агентом";
в графах 8 и 9 - прочерки.
т.е, каждый раз "руками" в печатной форме. Увы(((

руками я умею... может как то настроить можно, у меня не получается

Спасибо

[TSS]

руками я умею... может как то настроить можно, у меня не получается

Спасибо

Подскажите, Вы включаете эту сумму в какой-нибудь раздел декларации? Тут писали про 7, но разъяснений на этот счет не нашла, только четкое указание, что эта сумма в 3 разделе должна отсутствовать.

[КлавдияПетровна]

Подскажите, Вы включаете эту сумму в какой-нибудь раздел декларации? Тут писали про 7, но разъяснений на этот счет не нашла, только четкое указание, что эта сумма в 3 разделе должна отсутствовать.

простите, что вмешиваюсь, но КТО вам дал такое четкое указание, что в 3 разделе должна отсутствовать?
судя по разъяснению налоговиков по заполнению НД, то сумма без НДС как раз должна присутствовать в 3 разделе, ибо ей больше негде физически присутствовать
7 раздел - для не облагаемых операций
2 раздел - к уплате (применяется только организациями на УСН при продаже лома)

[Аноним]

Подскажите, Вы включаете эту сумму в какой-нибудь раздел декларации? Тут писали про 7, но разъяснений на этот счет не нашла, только четкое указание, что эта сумма в 3 разделе должна отсутствовать.

Реализация не включается ни в раздел 3, ни в раздел 7 (реализация физлицу-не ИП облагается по ставке 18% и отражается в разделе 3).

[КлавдияПетровна]

Реализация не включается ни в раздел 3, ни в раздел 7 (реализация физлицу-не ИП облагается по ставке 18% и отражается в разделе 3).

это к чему здесь вообще?
здесь не обсуждается реализация физлицу

[Аноним]

простите, что вмешиваюсь, но КТО вам дал такое четкое указание, что в 3 разделе должна отсутствовать?
судя по разъяснению налоговиков по заполнению НД, то сумма без НДС как раз должна присутствовать в 3 разделе, ибо ей больше негде физически присутствовать
7 раздел - для не облагаемых операций
2 раздел - к уплате (применяется только организациями на УСН при продаже лома)

Ужас. это и есть письмо ПИСЬМО
от 19 апреля 2018 г. N СД-4-3/7484@