вопросы по НДС

[НатальяС]

Подскажите, пожалуйста, с ндс не работала уже лет 12.
По поводу авансов выданных. Если бы авансы выписывались на каждую предоплату, то Кт 62.02 х 18/118 было бы равно Дт 76Ав Кт 68? А если сф не выписываются на каждую предоплату, то так сверить я не могу, надо каждого проверять? По отгруженным продажам авансы надо сразу в книгу покупок ставить, нельзя как товары-работы на 3 года растягивать?

[olga-osina]

если речь идет об 62 счете, наверное, имеются ввиду - авансы ПОЛУЧЕННЫЕ, правильно?

Если бы авансы выписывались на каждую предоплату, то Кт 62.02 х 18/118 было бы равно Дт 76Ав Кт 68?

да, так должно быть.

По отгруженным продажам авансы надо сразу в книгу покупок ставить, нельзя как товары-работы на 3 года растягивать?

да

[OLGALG]

По поводу авансов выданных

А проводки пишете по авансам полученным.
Разница существенная между полученными авансами и выданными.

[OLGALG]

то так сверить я не могу, надо каждого проверять

Ну минимальный контроль Кт 62,02 и Дт 76 АВ на конец периода - по каждому контрагенту сверить.

[НатальяС]

А проводки пишете по авансам полученным.
Разница существенная между полученными авансами и выданными.

Да, имела в виду авансы полученные. Спасибо большое.

[НатальяС]

Здесь выписывают сф на аванс, если в течение 5 дней отгрузки не было. Хотя для удобства проверки я бы лучше на все предоплаты делала, тем более, что их немного.

[olga-osina]

Здесь выписывают сф на аванс, если в течение 5 дней отгрузки не было.

тогда

Ну минимальный контроль Кт 62,02 и Дт 76 АВ на конец периода - по каждому контрагенту сверить.

[НатальяС]

Подскажите, если по одному контрагенту Остаток Кт 62.02х18/118 больше остатка на 76АВ на 700 руб., что это значит? Что в книгу покупок внесли на 700 руб. больше, чем надо? Или могут быть другие варианты?

[olga-osina]

смотрите в каком квартале нестыковка и проверяйте

[OLGALG]

Подскажите, если по одному контрагенту Остаток Кт 62.02х18/118 больше остатка на 76АВ на 700 руб., что это значит? Что в книгу покупок внесли на 700 руб. больше, чем надо? Или могут быть другие варианты?

Если на кт 62 - 5000 руб. а на Дт 76 АВ только 62 руб. ( вместо 762) - это значит что либо с какого-то аванса в сумме 4588 не начислили НДС к уплате , либо при отгрузке зачли лишнее - и то и то плохо т.к это занижение суммы налога к уплате в бюджет.

[НатальяС]

Спасибо.

[НатальяС]

Ещё вопрос возник. Если у одного контрагента по одному договору задолженность, а по другому пришла предоплата, я всё равно должна сф на аванс полученный выписать и ндс начислить?

[OLGALG]

должна сф на аванс полученный выписать и ндс начислить?

ДА

[НатальяС]

А в тексте сф на аванс лучше указывать договор? Так нормально будет: "Оплата в счет предстоящих поставок строительных материалов по договору №3 от 23.10.2018"?

[НатальяС]

Ещё спрошу, некоторые бухгалтеры просят выписывать сф на аванс именно на остаток на конец квартала. Как правильно это сделать, если раньше была выписана сф на всю сумму предоплаты?

[OLGALG]

некоторые бухгалтеры просят выписывать сф на аванс именно на остаток на конец квартала

Отправлять таких бухгалтеров читать НК РФ - и не создавать налоговые риски своей организации - выписывая счет-фактуру на аванс ( оставшуюся часть) второй раз .
Выдать им

выписана сф на всю сумму предоплаты

- пускай принимают к вычету частично.

[НатальяС]

Спасибо.