Как удержать излишне выплаченное пособие (КОСГУ 213) из зарплаты (КОСГУ 211) ?

[Tati_G]

Сотрудница вышла на работу из отпуска по уходу за ребенком в связи со смертью ребенка, срочно отменила отпуск. Табель за этот месяц уже сдан, пособие она получила полностью. Пособие пересчитали. Вносить в кассу сотрудница не хочет, требует удержать из зарплаты. Подскажите, какие правильные проводки следует сделать, чтобы закрыть долг (КОСГУ 213) из зарплаты (КОСГУ 211) ?

[Arhimed0]

ну если выдача наличными, то при следующей выдаче зарплаты можно будет сделать так
предположим з/плата к выдаче 10 тыщ, а переплата по 213-й составила 1 тыщу
ведомость на з/плату составляем на 10 тыщ, она за неё расписывается, а выдаём ей только 9 тыщ.
ну вот и офрмится автоматом расход по 211 10тыщ и недодаденная 1 тыща возвращаем в кассу по 213-й

и проводки
з/плата выдана
302,11 -- 201,34(211)
возращён переплата по пособиям
201,34(213) -- 302,13

[Tati_G]

Спасибо за ответ! Этот способ мы знаем. Она принципиально не хочет идти в кассу. У нас з/п на карты перечисляется. Нужен способ сделать взаимозачет проводками.

[Аноним]

корректировкой кассового расхода на эту сумму, а в реестре на зачисление зарплаты уже за минусом долга

[VLDMR]

Удержать у того, кто раньше срока закрыл табель и кто раньше срока выплатил пособие.
Все верно сотрудница делает, что в кассу идти не хочет.
Развели бардак, понимаешь.

А еще надо разобраться, насколько вообще правомочно удерживать это излишне выплаченное. Поскольку это явно не счетная ошибка.
Я бы сотруднице, вместо того, чтобы идти в кассу, настоятельно порекомендовал сходить проконсультироваться в трудинспекцию. Поскольку имеются сомнения в правомочности такого удержания.
Пункт 3 статьи 1109 Гражданского кодекса РФ еще не отменили. Равно как и ст. 137 ТК.

[Tati_G]

корректировкой кассового расхода на эту сумму, а в реестре на зачисление зарплаты уже за минусом долга

То есть, перечисляем ей з/п за минусом долга и имеем остатки по *30211* - невыплаченная з/п, по *30213* - долг сотрудника. Не начислить з/п на сумму долга нельзя.
Получается, способа зачесть долг без участия самого сотрудника, нет.

[Tati_G]

Удержать у того, кто раньше срока закрыл табель и кто раньше срока выплатил пособие.
Все верно сотрудница делает, что в кассу идти не хочет.
Развели бардак, понимаешь.

А еще надо разобраться, насколько вообще правомочно удерживать это излишне выплаченное. Поскольку это явно не счетная ошибка.
Я бы сотруднице, вместо того, чтобы идти в кассу, настоятельно порекомендовал сходить проконсультироваться в трудинспекцию. Поскольку имеются сомнения в правомочности такого удержания.
Пункт 3 статьи 1109 Гражданского кодекса РФ еще не отменили. Равно как и ст. 137 ТК.

Все сроки соблюдены.
Я думаю, что сама сотрудница не вовремя сообщила о своей ситуации.
Интересует именно корреспонденция счетов.

[ВласА]

сначала Вы корректировку расхода делаете, того расхода, по которому ей пособие выплачивали, там переносите расход с 213 косгу на 211, и получается у Вас по зарплате переплата. А уже потом меньше перечисляете ей зарплату.

способа зачесть долг без участия самого сотрудника, нет.

Способ есть, но оснований без согласия сотрудника- нет:

имеются сомнения в правомочности такого удержания.
Пункт 3 статьи 1109 Гражданского кодекса РФ еще не отменили. Равно как и ст. 137 ТК.

[ВласА]

Все сроки соблюдены.
Я думаю, что сама сотрудница не вовремя сообщила о своей ситуации.
Интересует именно корреспонденция счетов.

Это как?
Она вышла на работу или не вышла? Каким образщом она прервала отпуск? Она ж заявление написала, да? Если не вышла, где была? Если вышла, как табель закрыли?
Хотя, могу предположить, что она конечно не сразу пришла на работу, и в такой ситуации пошли навстречу , оформив все задним числом.

[Tati_G]

там переносите расход с 213 косгу на 211

Это как? Корреспондировать счета КОСГУ 213 с 211 нельзя.
Вы имеете в виду уточнить платежи в Казначействе с 213 на 211 и перенести в учете?

[topalov]

Вы имеете в виду уточнить платежи в Казначействе с 213 на 211

Да.
Казне вообще пофиг, лишь бы формальность была соблюдена.

[VLDMR]

Вы имеете в виду уточнить платежи в Казначействе с 213 на 211

в казне, скорей всего, надо будет уточнять со 119 на 111, вряд ли в вашей казне в разрезе КОСГУ... хотя, кто его знает.

[Tati_G]

Спасибо.

[AK-74]

Все сроки соблюдены.
Я думаю, что сама сотрудница не вовремя сообщила о своей ситуации.
Интересует именно корреспонденция счетов.

Что и когда сообщила сотрудница вообще никакого значения не имеет. Ее задача на работу выйти и заявление о выходе написать, остальное не ее забота, тут в корреспонденции необходимость 209 счета прослеживается. Если сотрудник вышел из отпуска - этот день учитывается в табеле как отработанный, в противном случае - сведения в табель внесены не достоверные, а значит виноват табельщик, поскольку как верно выше было отмечено признаки счетной ошибки отсутствуют необходимо учитывать как ущерб и возмещать за счет виновных лиц. А если Вы пойдете по пути корректировки Вам еще и нецелевуху могут впаять...

[ВласА]

Что и когда сообщила сотрудница вообще никакого значения не имеет. Ее задача на работу выйти и заявление о выходе написать, остальное не ее забота, тут в корреспонденции необходимость 209 счета прослеживается. Если сотрудник вышел из отпуска - этот день учитывается в табеле как отработанный, в противном случае - сведения в табель внесены не достоверные, а значит виноват табельщик, поскольку как верно выше было отмечено признаки счетной ошибки отсутствуют необходимо учитывать как ущерб и возмещать за счет виновных лиц. А если Вы пойдете по пути корректировки Вам еще и нецелевуху могут впаять...

тогда Ваш вариант с проводками ,если не корректировка расхода? При условии, что сотрудница в кассу возвращать не хочет ничего?

[VLDMR]

При условии, что сотрудница в кассу возвращать не хочет ничего?

сначала надо определиться, обязана ли она хоть что-то возвращать и имеются ли правовые основания для удержания из зарплаты сотрудницы? Потому что ситуация действительно не раскрыта автором до конца.
если нет права удержать с сотрудницы, то

тогда Ваш вариант с проводками

Стандартный вариант проводок по начислению и возмещению ущерба с виновного лица (возможно табельщика или расчетчика). 209 счет, как сказано выше. Инструкцию с проводками сюда цитировать не надо, надеюсь?

если не корректировка расхода

И да, это будет не корректировка расхода, а возмещение ущерба, и что?
Но при желании это возмещение ущерба в кассу можно провести и как восстановление кассовых расходов, уж назначенное виновным лицо вряд ли заартачится и не захочет вернуть в кассу по нужному КОСГУ.

[AK-74]