Как отражать сумму компенсации в 6НДФЛ, удержанную за использованный отпуск авансом

[анонимирина]

Здравствуйте. У меня такая ситуация. Уволился работник, который брал отпуск авансом. Начисленная зарплата у него 4347-83, а компенсация отпуска вышла, что мы должны у него удержать 4747-96. Претензий об этом удержании он не имеет. составлен соответствующий приказ и подписан работником. Он понимает, что полный период он не отработали естественно буде удержено. Но вышло так, что сумма удержаний больше чем сама зарплата. Как теперь отражать такой доход в отчетности, особенно в 6НДФЛ?

[бух2007]

вы его как отрицательно начисление что ли провели?
Потому что если бы вы провели удержание, вопросов бы не возникло

[Женщина-Кошка]

во втором разделе отрицательный доход не отражается (вы, по сути, ничего не выплатили, а во втором только выплаченный доход).
удержание за отпуск отражается в первом разделе.
по этому поводу Минфин уже писал разъяснения.

[Nikost]

удержание за отпуск отражается в первом разделе

каким образом отражается? или Вы имеете в виду корректировку 6-НДФЛ за тот период, в котором работнику были выплачены отпускные?

[Женщина-Кошка]

ну в первом разделе у вас суммы нарастающим итогом учитываются, как они будут в 2-ндфл.
вот и прикиньте, как эта сумма отразится в справке 2-ндфл. в том квартале и отражайте

[Nikost]

в первом разделе у вас суммы нарастающим итогом учитываются, как они будут в 2-ндфл

а если единственный работник в штате? в прошлом году отгулял отпуск авансом, а в этом - увольняется. До увольнения - длительный отпуск б/с или по уходу за ребенком. В итоге сумма к начислению отрицательная, т.к. никаких налогооблагаемых выплат не было. И как это удержание за неотработанный отпуск, по Вашему мнению, показать в 2- и 6-НДФЛ?

[Женщина-Кошка]

тогда корректировать прошлый год, когда был заработок