не восстановлен и не уплачен НДС при переходе с ОСНо на УСН

[mariya_m7]

Уважаемые форумчане, помогите советом, что писать в налоговую? пришла в фирму, а они в 2016г были на осно, с 2017 на усн 6%. при переходе не восстановили и не уплатили в бюджет ндс с запасов на конец года (запасов этих было порядка 2500 тыс.), т.е. сумма ндс к восстановлению около 450 тысяч. теперь налоговая не только просит их заплатить, но еще и пояснение - почему данная сумма не отражена ни в каких отчетах (а в каких ее надо отражать?) и почему не уплачена? как вообще можно написать, почему они не показали и не уплатили? связи с прошлым бухгалтером нет, директор не в курсе

[Январь]

А действительно, почему не восстановили? Могли покупать это без НДС, или НДС к вычету не ставить, или была деятельность без НДС и это для этой деятельности были материалы.
Если же просто забыли, то так и написать "ошибка, извините"

(а в каких ее надо отражать?

В декларациях по НДС (восстановление) и прибыли (включение в расходы)

[КлавдияПетровна]

А действительно, почему не восстановили? Могли покупать это без НДС, или НДС к вычету не ставить, или была деятельность без НДС и это для этой деятельности были материалы.

Абсолютно согласна!
Прежде чем бежать и платить такие суммы НДС нужно все проверить на предмет "зачетного" НДС в прошлом году.
Ибо восстанавливать нужно только то, что брали в зачет.
А налоговики рассылают требования практически всем перешедшим на УСН, ибо считают, что восстановлению подлежит весь НДС с остаточной стоимости имущества и запасов.

[mariya_m7]

Покупали с НДС - поставщики все НДС-ные, деятельность была с НДС 10%, и думаю, что все приходы брали к вычету по НДС, раз они проведены и попали в декларацию - смысл не проводить счет-фактуры

[OLGALG]

и думаю,

А Вы проверьте

смысл не проводить счет-фактуры

Если заранее планировали переход на УСН.