НДС выручке от реализации имущества

[Час]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как быть в след.ситуации. На имя физ.лица пришло уведомление о вызове для дачи пояснений. Физ.лицо продало свою долю в имуществе, которое использовал для осущ. предпринм.деятельности. Система налогобложения-ЕНВД. И вот пришло уведомление: С целью проверки правильности и полноты формирования налоговой базы по НДС рекомендуем Вам одновременно с пояснениями представить следующие документы:
- документы, подтверждающие стоимость приобретения и стоимость продажи, реализованного Вами имущества (договор купли-продажи, акт приема-передачи и др.);
- пояснения о факте использования/неиспользования в предпринимательской деятельности реализованного Вами имущества;
- книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций.
Также Вам необходимо провести анализ налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2018 года, в целях самостоятельной проверки правильности формирования налоговой базы при отчуждении недвижимого имущества учитывая нормы НК РФ. В соответствии с п.1 ст.81 Налогового кодекса РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
Получается ИП д.б. сдать 3-ндфл и НДС?

[ZZZhanna]

Система налогобложения-ЕНВД.

Одного ЕНВД не бывает.
Если заявление на УСН не подавали, то система налогообложения ОСНО+ЕНВД.

Физ.лицо продало свою долю в имуществе, которое использовал для осущ. предпринм.деятельности.

почему речь о физ.лице? Оно продолжает оставаться ИП или снято с учета как ИП?

Получается ИП д.б. сдать 3-ндфл и НДС?

ИП - да.

[Час]

Спасибо за ответ. Вот я не знаю подавал ли он заявление на УСН. Чтобы узнать надо письмо в налоговую писать чтобы уточнить? ИП продолжает работать, только по другому адресу. Письмо то пришло не на ИП, а на физ.лицо.

[Storn]

Письмо то пришло не на ИП, а на физ.лицо.

это один и тот же человек

[Час]

Коллеги получается сейчас будет штрафы за неуплату НДФЛ, НДС, за несвоевременную сдачу отчетности и пени?

[Над.К]

Да. ВОт сколько уговариваешь ЕНВДшников сдавать нулевки по ОСНО, все мимо. А ведь в этой вот ситуации избавило бы от штрафов за неподачу деклараций

[Час]

Добрый день, подскажите пожалуйста, в декларации по НДС при реализации имущества, цена реализуемого имущества это цена в договоре или кадастровая стоимость?
и вот как определить остаточную стоимость: ИП бух.учет не вел, имуществу 10 лет.?

[gnews]

цена реализуемого имущества это цена в договоре

Да.

[Час]

Коллеги еще, пожалуйста, подскажите, как определить остаточную стоимость: ИП бух.учет не вел, имуществу 10 лет.?

[Час]

Добрый день, коллеги, помогите, пожалуйста, решить следующий вопрос. ИП (на ЕНВД + ОСНО) реализовал нежилое помещение. Теперь необходимо оплатить НДС и НДФЛ. Встал вопрос, как определить остаточную стоимость имущества, если бухучет никто никогда не вел. Имущество приобретено в 2008 году.

[Над.К]

Час, у ИП нет бухучета. Какая остаточная стоимость?

[Час]

Что бы определить налоговую базу по НДС:При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок). Или у ИП по стоимостью реализуемого имущества понимается, стоимость приобретения?

[Над.К]

Час, ИП нигде не учитывал это имущество, ему негде. Да и документов о покупке с НДС у него почти наверняка нет.
У него налог будет со всей реализации. Уменьшать не на что. Имущественный вычет не положен, поскольку имущество использовалось в предпринимательской деятельности.

[Час]

Спасибо, но тогда налоги составят почти половину стоимости имущества. Как то можно все-таки уменьшить сумму налога?

[Над.К]

Какие-то документы на покупку есть? ИП покупал уже будучи ИП?

[Час]

Имущество покупал муж в 2006 году. Потом имущество разделили по соглашению сторон в 2008. И вот в соглашении есть стоимость, в которую они сами оценили это имущество. Все документы сеть. Конечно нигде не выделен НДС.

[Над.К]

Ну значит НДС придется платить со всей стоимости продажи. Без вариантов. И расходов у неё нет, она не покупала эту недвижимость.
При расчете НДФЛ можно использовать профессиональный налоговый вычет в 20% (п.1 ст. 221 НК)

[Час]

Спасибо большое за ответ Но имущество, то приобреталось в браке и на ее деньги тоже. И почему нельзя при расчете налоговой базы по НДС воспользоваться ст.259 НК и определить остаточную стоимость имущества? Хочется рассмотреть все варианты.

[Над.К]

Час, кого интересует что и как они покупали? Ну вы же знаете, что в любом случае все расходы подтверждаются документально. А документов нет

И почему нельзя при расчете налоговой базы по НДС воспользоваться ст.259 НК и определить остаточную стоимость имущества?

Я не поняла, как вы собрались вот этим пользоваться, если у ИП нет даже документов на покупку имущества? Не говоря уже о том, что никакой налоговой амортизации у этого ИП быть не могло, имущество не использовалось в деятельности по ОСНО.

[бух2007]

Хочется рассмотреть все варианты.

можно попробовать освободиться от НДС по ст. 145 задним числом.
Тогда платить только НДФЛ. От суммы продажи минус профвычет 20%.

[Час]

Спасибо огромное, а как можно задним числом?

[бух2007]

https://www.klerk.ru/buh/news/476018/

[Час]

Спасибо вам огромное, будем пробовать.

[Час]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, что делать вот по вышеизложенной ситуации. Отправили ответ еще 12.10.18 и уведомления об освобождении от исполнения обязанности по уплате НДС , до сих пор нет ответа. На звонки отвечают, что сначала один инспектор был в отпуске потом другой.....