Всем привет!
Помогите пожалуйста разобраться с конкретным примером.
У меня ИП на УСН 6%.
1. В марте 2018 года я заплатил 27 990 - страховые взносы за 2017 г. и 6 699 - 1% от дохода свыше 300 000 р.
Так получилось. Из-за этого я не смог сделать соответствующее уменьшение в 2017 г. Но могу его сделать в 2018.
Мой заработок за 1 квартал 2018 составил 249 644 р. Налог: 249 644 * 6% = 14 979 р.
Авансовый платеж по страховым взносам за первый квартал 2018 г. в размере 8100 р., который я планировал сделать - не сделал.
1% при доходе свыше 300 000 р. составляет 0, т.к. на данный момент я заработал менее 300 000 р.
Итого к оплате за первый квартал 2018 г.: 14 979 - 27 990 - 6 699 = 0.
2. За полугодие мой заработок составил 524 510 р. Налог: 524 510 * 6% = 31 471 р.
Авансовый платеж по страховым взносам за первое полугодие 2018 г. в размере 16200 р., который я планировал сделать - не сделал.
1% при доходе свыше 300 000 р. составляет: (524 510 - 300 000) * 1% = 2 245 р. Его я не сделал.
Итого к оплате за первое полугодие 2018 г.: 31 471 - 27 990 - 6 699 = 0.
3. За девять месяцев мой заработок составил 786 326 р. Налог: 726 326 * 6% = 47 180 р.
Авансовый платеж по страховым взносам за девять месяцев 2018 г. в размере 24 300 р., я сделаю до 25.10.18.
1% при доходе свыше 300 000 р. составляет: (786 326 - 300 000) * 1% = 4 263 р. Его я я сделаю до 25.10.18.
Итого к оплате за девять месяцев 2018 г.: 47 180 - 27 990 - 6 699 - 24 300 - 4 263 = 0.
4. За весь 2018 г. я заработаю 1 022 042 р. Налог: 1 022 042 * 6% = 61 323.
Оставшийся авансовый платеж по страховым взносам за 2018 г. в размере 8 085 р. (26 545 + 5 840 - 24 300), я сделаю до 31.12.18.
1% при доходе свыше 300 000 р. составляет: (1 022 042 - 300 000) * 1% = 7 220 р. Его я я сделаю до 31.12.18.
Итого к оплате за 2018 г.: 61 323 - 27 990 - 6 699 - 24 300 - 8 085 - 7 220 = 0.
Т.е. получается, что налог УСН за 2018 г. при таком графике платежей я не плачу. Верно?
Второй вопрос: у меня остается "переплата" в размере: 61 323 - 27 990 - 6 699 - 24 300 - 8 085 - 7 220 = 12 971 р.
Насколько я знаю, я могу ее либо вернуть, либо зачесть в счет следующих платежей в 2019 г.
Как лучше, по опыту? И есть ли какие-то сроки подачи заявлений в налоговую на возврат/перезачет?
Заранее благодарю.
Вроде не сложно, но немножко запутался, потом распутался, но хочу убедиться, что все верно.