×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 24 из 24
  1. #1
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363

    расхождения в 6-НДФЛ И 2-НДФЛ

    Коллеги, поделитесь, как Вы заполняете 2НДФЛ. Пришло требование из налоговой о пояснении расхождений в 6-НДФЛ И 2-НДФЛ. Целый перечень соотношений. Нашла у себя расхождения только по начислениям налога в справках. Пляшет на 1 рубль. Программа округляет автоматом математически. Всё, что меньше 50 копеек, в меньшую сторону. Больше, в большую. Но возникает разница в 1 рубль. Как Вы поступаете в таком случае? Просто добавить кому-то рубль? Это правильно?
    Поделиться с друзьями
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  2. #2
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Манька-облигация Посмотреть сообщение
    Пляшет на 1 рубль
    между 2-НДФЛ и каким разделом 6-НДФЛ - 1 или 2? Со 2-м разделом расхождений быть не должно.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  3. #3
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    раздел 1строка 040 сумма исчисленного налога
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  4. #4
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    стр.40 программа могла округлить в целом, лучше ее исправлять, если, конечно, в справках все правильно.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  5. #5
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    сумма в строке 040 получена расчетным путем: умножением базы на ставку, она правильная. А вот в справках программа округлила и общая сумма меньше расчетной на 1 рубль, так что исправить надо одну из справок.
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  6. #6
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Манька-облигация Посмотреть сообщение
    сумма в строке 040 получена расчетным путем: умножением базы на ставку, она правильная.
    нет, правильная сумма - та, которая посчитана по каждому работнику в отдельности, т.к. НДФЛ считается по каждому лицу, получившему доходы, и никакой общей базы не существует.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  7. #7
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    да, но в справках программа отбрасывает копейки, и сумма получается некорректная
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  8. #8
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    вообще, налоговики камералят отчеты за 2017 год, и сроки проверки давно прошли
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  9. #9
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Манька-облигация Посмотреть сообщение
    да, но в справках программа отбрасывает копейки
    Вы правила расчета и уплаты НДФЛ читали по поводу округления?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  10. #10
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    ответ исчез
    читала
    в 6-ндфл по разному заполняются строки, 020,025,030 - с копейками, 040 - целые. в 2-НДФЛ - начисления с копейками, суммы налогов - целые, округляются по правилам математики
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  11. #11
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    ZZZhanna, в общем, поняла, спасибо буду исправлять строку 040 (предварительно перепроверив справки)
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    Добрый день, налоговая прислала уведомление о предоставление пояснений.
    У меня количество физлиц разнятся.
    В 2 НДФЛ у меня меньше на одного из-за договора ГПХ в прошлом году, так как выплата была в январе этого года. Вопрос: Не ошиблась ли я?

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    Руководствовалась: Письмо Федеральной налоговой службы от 5 декабря 2016 г. № БС-4-11/23138@ Об отражении заработной платы и вознаграждения по договору гражданско-правового характера в расчете сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ и сведениях о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    И вот ещё вопрос: в Расчете 6-НДФЛ нужно было ли в следующем 2018 году показывать этот доход? Так как я показала за 4 квартал 2017г

  15. #15
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    engela, в разделе 1 нужно ставить строго начисления отчетного года независимо от выплаты, выплаты идут во 2 разделе. ИФНС сравнивает соотношения в 2_НДФЛ и в 6_НДФЛ по 1 разделу и количество людей должно совпадать.
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    Цитата Сообщение от Манька-облигация Посмотреть сообщение
    engela, в разделе 1 нужно ставить строго начисления отчетного года независимо от выплаты, выплаты идут во 2 разделе. ИФНС сравнивает соотношения в 2_НДФЛ и в 6_НДФЛ по 1 разделу и количество людей должно совпадать.
    Так я и сделала, в 6 НДФЛ отразила это начисление, а вот в форме 2НДФЛ нет, так как в этой форме по выплате
    Получилось что в форме 6НДФЛ на 1го сотрудника больше.

  17. #17
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    Последний раз редактировалось Манька-облигация; 08.10.2018 в 15:40.
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  18. #18
    Клерк Аватар для Манька-облигация
    Регистрация
    24.11.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    363
    хм..поняла..так и пишите в пояснении ИФНС..
    Умножение лучше всего производить делением.
    (из разговора двух амеб)

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    25.10.2012
    Сообщений
    291
    Цитата Сообщение от engela Посмотреть сообщение
    И вот ещё вопрос: в Расчете 6-НДФЛ нужно было ли в следующем 2018 году показывать этот доход? Так как я показала за 4 квартал 2017г
    Доход по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты. Соответственно доход нужно было отразить в 6-ндфл в 2018 году в январе

    Если бы это было так, это бы ещё ничего. Если бы, конечно, оно так и было.
    Но так как это не так, так оно и не этак. Такова логика вещей.(Чеширский Кот)

  20. #20
    Клерк Аватар для Бумашкина
    Регистрация
    29.09.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    836
    Цитата Сообщение от irina-nik Посмотреть сообщение
    Доход по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты. Соответственно доход нужно было отразить в 6-ндфл в 2018 году в январе

    +100
    Все сбудется, стоит только расхотеть

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    С формой 6 НДФЛ разобрались, а вот по форме 2 НДФЛ? Я указала сотрудника в 2НДФЛ

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    90
    Здравствуйте! перевешу вопрос сюда. Помогите пожалуйста, кто в теме.
    Добрый день! Присоединяюсь к теме.
    Подскажите пожалуйста, у кого была похожая ситуация.
    Меняли юр. адрес во втором квартале 2017г.
    Было сдано 2 отчета 6 НДФЛ в новую налоговую 1- со старым ОКТМОи 2 с новым ОКТМО.
    Далее 9 месяцев один отчет по новому ОКТМО с начислениями/перечислениями по нему -же.
    2017 год 1 отчет по новому ОКТМО с начислениями и перечислениями по нему же + 2 комплекта НДФЛ со старым ОКТМО и новым ОКТМО.
    Тоже пришло требование по расхождениям.
    Из разговора с инспектором поняла. что нужно сдать корректировку по 6НДФЛ за год по первому разделу.
    По строке 040 исчисленный налог нарастающим по всем ОКТМО (расхождение как раз на сумму, начисленную по старому ОКТМО);
    По стоке 070 удержаный тоже сложить по двум ОКТМО.
    Что делать с кол-вом человек не представляю. 9 справок у них считаются 9 человек. хотя в реальности 4 справки по доходам со старым ОКТМО и 5 справок по действующему, люди одни и те же + 1 сотрудник принятый в конце года.
    Что то сомнения гложат в правильности такого подхода. Сейчас я вот все это сложу и сдам по первому разделу с новым ОКТМО и начисления и перечисления, а далее прилетит требование -где деньги?

  23. #23
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от engela Посмотреть сообщение
    С формой 6 НДФЛ разобрались, а вот по форме 2 НДФЛ? Я указала сотрудника в 2НДФЛ
    принцип у 2- и 6-НДФЛ одинаков: если вознаграждение по договору ГПХ было выплачено в январе 2018, то ни в 2-, ни в 6-НДФЛ за 2017 год этот доход не отражается
    Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Сообщений
    448
    Спасибо за ответ Nikost, теперь понятно

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •