Прибыль и НДС недавно созданной организации на ОСНО

[Вероника1977]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться (все для меня впервые !
Строительно-монтажная организация - ООО создано в апреле 2018 года. Во 2 квартале были расходы на з/плату директора, аренду а/м и орг.техники, топливо, канцтовары, услуги банка, покупку программного обеспечения. Все эти расходы отразила в декларации по прибыли за 2 квартал, доходов не было. Получили требование налоговой инспекции о предоставлении пояснений по убытку. В результате подали нулевую декларацию.
В 3 квартале ООО заключило 2 договора на СМР. По одному из них получен аванс 3 млн.руб (договор №1). Работы по этому договору пока не выполняются. А вот по второму договору - закуплены материалы и выполняются работы, однако аванс по нему еще не поступил и выполнение не закрывалось.
Вопросы:
1. Что отразить в декларации по налогу на прибыль за 3 квартал? Есть ли в таком случае доход, если не закрыто выполнение? Выручка то есть 3 млн.руб...... Или настаивать на закрытии хоть какого-то выполнения в сентябре, чтобы показать небольшую прибыль?
2. НДС за 3 квартал - я правильно понимаю, что с аванса по договору №1 НДС должен быть уже отражен в декларации? Если так, то можно зачесть входящий НДС по закупленным материалам по договору №2?

С уважением, Вероника

[gnews]

По одному из них получен аванс 3 млн.руб (договор №1)

Выручка то есть 3 млн.руб......

Аванс -это не выручка.

Или настаивать на закрытии хоть какого-то выполнения в сентябре,

В договоре предусмотрена поэтапная сдача?

2. НДС за 3 квартал - я правильно понимаю, что с аванса по договору №1 НДС должен быть уже отражен в декларации?

Да.

Если так, то можно зачесть входящий НДС по закупленным материалам по договору №2?

Да.
Условия принятия к вычету НДС: наличие счф, принятие т.р.у. к учёту и использование в операциях, облагаемых НДС.
И если вы не заявляли какие-то вычеты по НДС во 2 квартале ( аренда, топливо и т.д.), их тоже можно заявить в декларации за 3 квартал, если есть необходимость.

PS

декларации по налогу на прибыль за 3 квартал

Только не за 3 квартал, а за 9 месяцев.
Базу считаем нарастающим итогом в течение налогового периода(года), отчётность - по итогам отчётных периодов -1 кв,6 мес, 9 мес.

[Вероника1977]

В договоре предусмотрена поэтапная сдача?

Да, предусмотрена