Добрый день!
ООО на УСН арендует у бюджетного учреждения (Техникум) помещение.
Данное помещение находится у Техникума на праве оперативного управления.
В договоре прописана стоимость аренды без НДС. (условно 100р.)
Перечисляю аренду 118 р. (100р. аренда + 18% НДС).
Т.к. имущество закреплено за арендодателем на праве оперативного управления он должен самостоятельно уплачивать НДС и в данном случае мы не являемся налоговым агентом.
После оплаты получаем от Техникума письмо о том, что они освобождены от обязанностей налогоплательщика по НДС по 145 ст НК РФ (проходят по выручке, менее 2 млн.руб.)
И в этом же письме просят нас самостоятельно производить уплату НДС.
Являемся ли мы в данном случае налоговыми агентами и должны ли уплачивать НДС?