День добрый!
Мы впервые сталкиваемся с бонусами, так ли я все понимаю?
Заключено отдельное от договора соглашение по бонусам.
Мы – покупатели.
Из соглашения: «Выплата бонуса – путем уменьшения долга покупателя по оплате товара или поставки товара на сумму эквивалентную бонусам.
Бонус не изменяет стоимости товара, не является торговой скидкой.
Сумма бонуса засчитывается в качестве авансового платежа под предстоящую поставку или идет в зачет уменьшения долга покупателя по оплате товара».
1). Акт о начислении бонуса от 01.06.2018 за май 2018.
Бонус = 1 руб. с НДС.
01.06.2018
76.05 – 91.01 31000=
Во 2 квартале прибыль: 31000*20%=6200 руб.
Это, вроде, как премия.
2). В 3 квартале поступили бонусные товары на сумму 30680 руб. ( УПД с НДС со статусом 1, т.е. со счетом-фактурой):
09.08.2018
41.01 – 76.05 26000=
19.03 – 76.05 4680=
91.02 – 19.03 4680=
Прибыль по итогам за 2 и 3 кварталы: (31000-4680)*20%=5264.
3). Реализовали бонусные товары:
41.01 на сумму 26000= уменьшает налоговую базу иначе получится двойное налогообложение.
Сижу над этой темой уже неделю, не понимаю, как делать.