Добрый день. Вопрос:
Можно ли списать материалы в 2018 году в налоговом учете, если акт с заказчиком будет подписан только в 2019.
Малое предприятие, пбу 18 не применяем.
Добрый день. Вопрос:
Можно ли списать материалы в 2018 году в налоговом учете, если акт с заказчиком будет подписан только в 2019.
Малое предприятие, пбу 18 не применяем.
Что подразумевается под "списать материалы"? Отнести на 20 счет? Можно
Да. Списать на затраты.
Если пбу применяем, то в данном случае будет незавершенное производство и счет 20 не будет закрыт по итогам года.
А если, пбу 18 не применяем, то все материалы можно списать на 20 счет и счет по итогам года закрыть и материалы отнести на затраты?
juska, применение ПБУ 18 никак не влияет на даты признанная расходов, а уж тем более на налоговый учет
juska, про расходы 319 статью почитайте
И я Вам о расходах - потому их можно признать в том периоде - когда признаны доходы.
Материалы переданы в производтво - пожалуйста признавайте их на счетах расходов ( 20) - но вот расходами для целей налогообложения прибыли т.е затратами в периоде когда признаете доходы.
Если (хотя что значит если - должны) Вы в этом налоговом периоде признаете доходы в соответствии с п.2 ст.271 НК РФ - то пожалуйста признавайте в расходах материалы .
Спасибо. Никогда не имела дела с незавершенкой. Поэтому вопрсы)
Получается будет счет 20 висеть незакрытный и закроется (примем материалы в расход)только когда подпишем акт с заказчиком?
Ст 319. Налогоплательщик самостоятельно определяет порядок распределения прямых расходов на НЗП и на изготовленную в текущем месяце продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) с учетом соответствия осуществленных расходов изготовленной продукции (выполненным работам, оказанным услугам).
Это не значит, что мы можем определить в учетке, что списываем материал в н.о. расходы сразу как отгрузили их на объект?
Мы же реально понесли расходы.
Жаль)
Хотя, не могу я понять зачем такие сложности. По итогу, все равно спишутся материалы в затраты по прибыли
Работы могут длиться и месяц, и два, и 10. А результат их будет передан заказчику (то есть реализован) после их окончания. Тогда и сравнением доходов и расходов будет ясен результат. Это основы учета.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)