6-ндфл уточненка, помогите!

[marta88]

Подаем уточненку за 2017 г.
корректируем раздел 2 (даты выплаты зп, меняем переходящие зп местами в кварталах)
Теперь выяснилось, что прежний бухгалтер переводил ндфл на 2-3 дня раньше, чем выплачивалась зарплата.
цифры то все совпадают , сроки удержания и перечисления ндфл теперь слетают.
как поступить?
указывать истинные сроки в строках 110 и 120 по зарплате, а где шанс , что налоговая признает деньги , что переводили раньше на 2-3 дня, именно ндфл, ( в карточке предприятия суммы уже сидят как ндфл)
или подстраиваться под перечисление ндфл ,
т,е. в стр. 110 указывать дату перечисления ндфл (а не дату выплаты зп)

[бух1017]

marta88,
Дата перечисления НДФЛ в расчете 6-НДФЛ нигде не указывается.
По стр. 120 - указывается только срок, который установлен законодательством для перечисления, и никак не привязан к фактической дате уплаты налога в бюджет.
Если фактическое перечисления в бюджет было после начисления НДФЛ, но до даты выплаты зарплаты, то это допустимо и не является нарушением (в свете последних судебных дел по возможности перечислять налог ранее, чем выплата зарплаты).
Такое условие (уплата налога ранее даты выплаты дохода) допустимо только для зарплаты. Для других видов дохода - для отпускных, больничных - дата перечисления налога не может быть ранее даты выплаты дохода, но может быть в промежутке между выплатой и сроком уплаты по стр. 120 (конец месяца)

Приведите здесь пример записи бывшего бухгалтера в 6 НДФЛ с вашими комментариями по фактической выплате дохода - попробуем разобраться вместе

[marta88]

marta88,
Дата перечисления НДФЛ в расчете 6-НДФЛ нигде не указывается.
По стр. 120 - указывается только срок, который установлен законодательством для перечисления, и никак не привязан к фактической дате уплаты налога в бюджет.
Если фактическое перечисления в бюджет было после начисления НДФЛ, но до даты выплаты зарплаты, то это допустимо и не является нарушением (в свете последних судебных дел по возможности перечислять налог ранее, чем выплата зарплаты).
Такое условие (уплата налога ранее даты выплаты дохода) допустимо только для зарплаты. Для других видов дохода - для отпускных, больничных - дата перечисления налога не может быть ранее даты выплаты дохода, но может быть в промежутке между выплатой и сроком уплаты по стр. 120 (конец месяца)

Приведите здесь пример записи бывшего бухгалтера в 6 НДФЛ с вашими комментариями по фактической выплате дохода - попробуем разобраться вместе

к примеру:
отчет за 9 мес раздел 2
100 31.07.2017
110 31.07.2017 (хотя зп выплатилась 05.08.2017)
120 03.08.2017 (это дата когда она перечислила ндфл)
130 38500
140 4069
100 31.08.2017
110 31.08.2017 ( зп выплатилась 05.09.2017)
120 05.09.2017 (это дата фактического перечисления ндфл в бюджет)
130 38500
140 4069
100 30.09.2017
110 30.09.2017 (дата выплаты зп была 06.10)
120 05.10.2017 (дата перечисления ндфл у нее)
последняя зп за сентябрь вообще здесь не должна быть, она отражается еще и в 4 квартале ( из-за этой зп сентябрь ской получилась недоимка,которую сейчас убираем)
не получится ли что после подачи уточненки суммы ,которые переводили раньше положенного признают ,как невыясненные

[бух1017]

отчет за 9 мес раздел 2
100 31.07.2017
110 31.07.2017 (хотя зп выплатилась 05.08.2017)
120 03.08.2017 (это дата когда она перечислила ндфл)
130 38500
140 4069

Если уж корректировать, то ничего подгонять не надо, а отразить так, как положено.
Необходимо отразить в корректировке:
100 -31.07.2017
110- 05.08.2017 - суббота!
120- 07.08.2017 - первый рабочий день

и также другие блоки.
Посмотрите еще на стр. 070 за 9 месяцев и за год
Обычно именно строка 070 указывает на недоимку.

[бух1017]

marta88,
то, что оплата налога была раньше даты выплаты дохода - не считается нарушением.
Пени у вас по другим основаниям - отражение в стр. 070 налога, фактически удержанного в октябре, но включенного в раздел 1 за 9 месяцев (как я предполагаю)

[marta88]

marta88,
то, что оплата налога была раньше даты выплаты дохода - не считается нарушением.
Пени у вас по другим основаниям - отражение в стр. 070 налога, фактически удержанного в октябре, но включенного в раздел 1 за 9 месяцев (как я предполагаю)

как снежный ком...
1 кв. 2017
100 31.01
110 31.01
120.01.02
130 38500
140 5005
100 28.02
110 28.02
120 01.03
130 38500
140 5005
100 31.03 (зп за март сейчас в уточненке перейдет во 2 квартал)
110 31.03 (зп за март выплачена в апреле
120 03.04
130 45188,12
140 5874

по строке 020 122188,12 (оставляю как есть)
по строке 040 15884 (оставляю как есть)
по строке 070 15884 (исправляю на 10010)
сумма за март - 5874 встанет в строку 070 во втором квартале

НЕТ данных по декабрьской зарплате у нее в отчете (буду думать ,что они все уплатили и выплатили в декабре 2016 года)
если исправить в уточненках еще и сумму в 070 строке
думаю выравняется все?

[бух1017]

marta88,
попробуйте завести свои данные в калькулятор 6-НДФЛ
данные по начисленному доходу + даты фактической выплаты ЗП из кассы / на счет+ суммы фактически удержанного налога
6-НДФЛ формируется автоматически
https://yadi.sk/i/Pq7CX4m4fngAsg