Срочно! Уточнена по НДС за 2015 год. Стоит ли сдавать?

[Аноним]

Помогите, пожалуйста. Очень срочный вопрос!
Налоговая прислала требование проверить правильность отражения НДС по авансам выданным в 2015 году. Я проверила, нашла ошибку. Ситуация такая: в 3 кв. 2015 был принят к вычету НДС по выданному авансу. В 4 кв. 2015 услуги нам оказали, но я не приняла вычет по услугам и не восстановила НДС по ранее принятому авансу. Т.е. к занижению общей суммы уплаты НДС эта ошибка не привела. Из налоговой звонили, сказали, что если не сдадим уточненку, то доначислят налог (сумма около 1млн руб.). Обороты большие, сумма к вычету 20 млн, сумма по книге продаж 23 млн., есть НДС налоговых агентов.
С 3 кв. 2017 года ООО деятельности не ведет, сдает нулевые декларации.
Посоветуйте, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Директор рвет и мечет.

[Свечков]

К вычету могли и не принимать, это ваше право. А восстановить НДС были обязаны. Насчитают. Сдавайте.

[Lartchik]

к занижению общей суммы уплаты НДС эта ошибка не привела

Согласно ст. 81 НК уточненную декларацию компания в обязательном порядке должна подавать в случае, если выявленная ошибка привела к занижению налога. Если же ошибка не повлияла на сумму налога, подлежащую уплате, то имеем право подать "уточненку", но делать не обязаны.
А на каком основании запрос? Срок камералки явно истёк...

[Тавита]

А восстановить НДС были обязаны.

Это если были приняты услуги и получены документы в оригинале.

Аноним, если не хотите открывать именно тот период для проверки - сделайте финт ушами типа вы получили оригинал сф ... да хоть в 3 квартале 2018 г...
Для чистоты - запросите повторно у контрагента, пусть он вышлет почтой...