чУдное или чуднОе разъяснение ФНС по поводу НДС с авансов в 2018 г., а отгрузки в 2019 г. , ну и еще много о чем. Особенно порадовало составление корректировочного счета-фактуры к авансовому при перечислении доплаты в 2019 г., в графе стоимость товаров будет 0, а в графе сумма НДС будет сумма. Очень оригинальное решение.
а можете пояснить на примере для особо не понятливых? вот например, у нас 1 этап стоит 118 руб, в т.ч. ндс по договору 18% - 18 р. Нам заказчик перечислил аванс 118 р, мы в бюджет оплатили 18 р. (т.е. цена единицы услуги 100 р.) . А в 2019 мы делаем реализацию и тогда по условиям договора должны сделать реализацию на 100*20%=120. и Заплатить 20 р. в бюджет, т.е. переплатить 2 рубля. Вопрос - как мы можем исправить данную ситуацию? Надо сделать допник в 2019 г. перед реализацией, с фразой, что цена 1 этапа теперь 98,3? чтобы выйти на эти самые злополучные 18%. Или как прописать срау в договоре фразу так, чтобы цену с 19 г. автоматом без доп.соглашений мы могли ставить уже не 100, а 98,3?
Проблема в том, что при получении в 2019 г. доплаты к авансу на эти самые 2% вы должны составить к первому авансовому счету-фактуре , еще и корректировочный авансовый на сумму полученного на расчетный счет НДС. Если этого не сделаете и вычет на 2% доп.процента аванса после отгрузки не получите. Для кого то конечно это не проблема, а у кого то потребуется напряжение мозгов, выписка и документооборот дополнительных бумажек.
Вы не поняли. Речь идет об авансе вообще-то. Они нам уже сделали предоплату (я про аванс!) на 118 руб исходя из ставки 18%, при этом в договоре было прописано, что 118 в т.ч. НДС 18%. Значит, цена договора - 100 руб. осталась неизменной и в 2019 г. мы должны будем заплатить в бюджет 20руб., а принять к зачету НДС с аванс - 18руб. Чувствуете разницу? так вот в добровольном порядке никто эту разницу из заказчиков компенсировать не захочет. Вот я испрашиваю, какую фразу прописать в договоре, чтобы в 2019 в акте и счете -фактуре написать цену не 100, а 98,3 ?! теперь понятно? Ну или допник на добровольную ими компенсацию...
Если в договоре написано, что цена товара "плюс НДС", а не "в том числе", то в связи с повышением ставки покупатель, хотит он того, или нет, остается должным. У налоргов где-то в августе-сентябре было письмо на эту тему. Оно касалось госконтрактов. Как раз и отметили, что в связи с повышением ставки до 20% цена контракта тоже повышается.
Получается, что полная предварительная оплата 2018 года превращается в 2019 году в частичную.
А если прописано, что стоимость договора 118 руб, в т.ч. 18 руб НДС - то это означает как раз, что именно мы должны платить эту разницу НДС и заказчик ничего нам не возмещает? Т.е. это как будто фиксирует сумму договора?
Тогда, если прописать, что цена 100 руб без НДС, а НДС рассчитывается по ставке на дату отгрузки по действующей ставке согласно ст. К РФ, то тогда они нам должны уже на законных основаниях эти 2 несчастных рубля и не надо допник составлять?
А если постоплата? Например, договор заключен на 118 руб. в т.ч НДС 18 руб., и реализация происходит в 2019 году. Тогда как? Мы должны акт выписать на 120 рублей и они нам оплатят тоже 120, несмотря на то, что в договоре стоит фикс. сумма 118 руб.?
ДОбрый день. Пытаюсь разобраться с темой НДС в переходный период.
Мы ( продавец) выставляем Коммерческие предложения, где указываем срок поставки и сумму НДС. Как правило у клиентов отсрочка платежа.
Как лучше указывать, чтобы не попасть на 2% в 2019 году?? как я поняла нужно отдельно цена без НДС и цена с НДС? с каким именно НДС?
А если 100% аванс в 2018, а отгрузка в 2019 то все? Попали?
Julikosha, хотите переложить на покупателя, пишите в договоре цену без НДС, указывайте, что стоимость определяется на момент отгрузки исходя из установленной цены и предъявленного сверх цены НДС по ставке, действующей на момент отгрузки. Мне кажется как-то так.
А вот смотрите, у нас намечается крупный договор. Лямов на 40 без НДС. Срок поставки 180 дней.
Заключаем договор сейчас. Прописываем,что в случае изменения ставки НДС, расчетная часть налога пересчитывается.
А теперь смотрите. Аванс (частично или полностью) поступит в 2018г. т.е. ставка 18%
Часть отгрузки пройдет в 2018 - плучается,что счф в 2018,я выставляю с 18% НДС, а часть в 2019 - НДС 20%, но договор один!
Это значит, что мне нужно будет в 2019 выставлять корректировочный сч/ф на отгрузку в 2018? Или нет?
И пересчитывать ВСЮ стоимость договора или за минусом сделанной отгрузки?
Хорошо. А стоимость договора, тогда нужно будет пересчитать в части НДС за минусом отгруженного товара, получается так?
Т.е. по сути общая стоимость договора разобьется на 2 части - одна с НДС 18% на сумму отгрузки 2018, а другая по цене оставшейся части на 2019год?
Это лучше ,наверное, оформить Протоколом согласования договорной цены ,как Приложение к Договору или как?
Юридически корректно будет прописать?: Общая стоимость договора 47200000 р. в т.ч.НДС 18% (720 000). В случае законодательного изменения ставки НДС общая сумма настоящего договора изменяется в части расчетной суммы НДС по новой ставке к стоимости работ, при этом согласованная стоимость работ остается неизменной. Текущая стоимость определяется на момент отгрузки исходя из установленной цены и предъявленного сверх цены НДС по ставке, действующей на момент отгрузки.?
Оххх, мудренннноооо.))))
Но можно так, есть юристы?)
Просто прописать 40млн без НДС, вроде как на УСН с первого прочтения....)
На пальцах
Предоплата 50% - зачет 50% от стоимости каждой поставки
Таким образом
Получили в 2018 предоплату ( 20 -50% +3,6 - НДС 18%) = 23,6
Отгрузили в 2018 году на 15 млн +НДС- 18 % - 2,7 = 17,7
Зачли предоплату 8,85 млн - ждете оплату за первую поставку 8,85 млн руб. ( причем не важно заплатят в 2018 или 2019 году)
В 2019 году - отгрузили остаток на 25 млн руб +НДС-20% = 5 = 30 млн руб.
Зачли остаток предоплаты 14,75 млн
И ждете оплату 15,25 млн
Итого по договору - товар на 40 млн руб.+ НДС (5+2,7)
НДС
с полученной предоплаты Дт 76 АВ КТ 68,02 - 3,6 млн руб.
С отгрузки 2018 года Дт 90 Кт 68,02 - 2,7 млн.
С зачета предоплаты Дт 68,02 Кт 76АВ - 1,35 млн.
В 2019 году
НДС с отгрузки - Дт 90 КТ 68,02 - 5 млн
НДС с зачета предоплаты Дт 68,02 Кт 76 АВ - 2,25 млн.руб.
Все счета закрылись.
Ну что сложного то ?
Да, я не возражаю.))
Мне тоже нравится. Просто постом ниже я спросила как написать стоимость юридически корректней.) Если 4 млн. без НДС. Звучиттак, будто орг-ция на УСН.
Я предложила вариант: Общая стоимость договора 47200000 р. в т.ч.НДС 18% (720 000). В случае законодательного изменения ставки НДС общая сумма настоящего договора изменяется в части расчетной суммы НДС по новой ставке к стоимости работ, при этом согласованная стоимость работ остается неизменной. Текущая стоимость определяется на момент отгрузки исходя из установленной цены и предъявленного сверх цены НДС по ставке, действующей на момент отгрузки.
Так не корректно?
я конечно так себе юрист, хоть и с образованием Но что юридически не корректного Вы обнаружили в предложенной формулировке?
Это смотря у кого насколько музыкальный слух При чем тут УСН, если в следующем предложении указывается порядок предъявления НДС к согласованной цене?
Вот мой не музыкальный слух больше режет этот куплет
добрый день, я думаю можно так написать: ....Общая стоимость договора 100 р. (не включая НДС 18% (18 руб). В случае законодательного изменения ставки НДС общая сумма настоящего договора изменяется в части расчетной суммы НДС по новой ставке к стоимости работ, при этом согласованная стоимость работ ( без НДС) остается неизменной. Текущая стоимость определяется на момент отгрузки исходя из установленной цены и предъявленного сверх цены НДС по ставке, действующей на момент отгрузки....
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)