Налог на прибыль и расходы директора на клиентское мероприятие

[lightmaker-girl]

Добрый день, вопрос - директор хочет возмещение по затратам на клиентское мероприятие - подмосковный ресторан с баней, проживание. На территории есть конференц -зал для презентаций. Из документов счет, чеки об оплате наличкой и заказ на мероприятие. Ни договора, ни акта о предоставленных услугах нет. Вопрос - могу ли я провести это как представительские за счет прибыли, если распишу гостей как представителей контрагентов и обосную это все как обсуждение рабочих процессов?

[OLGALG]

Во первых - Список представительских расходов закрытый ( ресторан - пройдет - баня и проживание -нет.)
Во вторых - для целей налогообложения прибыли - расходы должны быть документально подтверждены

Ни договора, ни акта о предоставленных услугах нет.

- у Вас нет.
Делайте выводы - можно или нельзя.

[lightmaker-girl]

Во первых - Список представительских расходов закрытый ( ресторан - пройдет - баня и проживание -нет.)
Во вторых - для целей налогообложения прибыли - расходы должны быть документально подтверждены
- у Вас нет.
Делайте выводы - можно или нельзя.

Спасибо!

[lightmaker-girl]

Во первых - Список представительских расходов закрытый ( ресторан - пройдет - баня и проживание -нет.)
Во вторых - для целей налогообложения прибыли - расходы должны быть документально подтверждены
- у Вас нет.
Делайте выводы - можно или нельзя.

А к прочим, если я их по НУ не провожу , могу ведь отнести проживание и баню ? По поводу документального подтверждения - трактовка формулировки "затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации" ведь не расшифровывает перечень необходимых документов, таким образом, если это чек и заказ, где суммы совпадают, то документальное оформление присутствует. Какие здесь риски, если по НУ не проходит? Что к БУ также нельзя принимать такие расходы и это неверное ведение бухучета?

[ZZZhanna]

могу ведь отнести проживание и баню ?

это доходы физ.лиц

[lightmaker-girl]

это доходы физ.лиц

верно понимаю, что это если чеки на физ. лицо. А если на компанию?

[OLGALG]

lightmaker-girl, Разделите 2 понятия - бухгалтерский и налоговый учет - у Вас все в кучу - от этого каша в голове.
В БУ - расходы проводите - не зависимо от того кто платил ( организация или сам директор) - просто немного разные документы оформляются- при этом про первичные учетные документы - не забываем. - чек и заказ таковыми не являются.
Отразили в бух учете - теперь думаем о налоговом - что можно взять в расход - что нет.
То что нет - скорее всего придется включить в доход физ. лиц ( либо директора - либо всей компании парившейся в бане.) - с вытекающими последствиями ( НДФЛ)
Очень многое зависит от оформления документов.

[ZZZhanna]

А если на компанию?

это значит, что они получили доход в натуральной форме, т.к. компания произвела за них оплату.

[lightmaker-girl]

lightmaker-girl, Разделите 2 понятия - бухгалтерский и налоговый учет - у Вас все в кучу - от этого каша в голове.
В БУ - расходы проводите - не зависимо от того кто платил ( организация или сам директор) - просто немного разные документы оформляются- при этом про первичные учетные документы - не забываем. - чек и заказ таковыми не являются.
Отразили в бух учете - теперь думаем о налоговом - что можно взять в расход - что нет.
То что нет - скорее всего придется включить в доход физ. лиц ( либо директора - либо всей компании парившейся в бане.) - с вытекающими последствиями ( НДФЛ)
Очень многое зависит от оформления документов.

у меня еще путаница из-за того, что аудитор при проверке в прошлом году не обратила внимания вообще на подобные расходы при оформлении на юр. лицо (оформляла засчет прибыли, НДФЛ не удерживала), а сейчас когда все на физика, уже у меня много вопросов появилось...

[lightmaker-girl]

И с документальным оформлением у меня все же вопрос, где четко прописано, что относится к обязательному перечню (акт, договор, в случае, если это услуги)?

[OLGALG]

lightmaker-girl, да нет обязательного перечня
Есть требования к первичным учетным документам ( с обязательными реквизитами) в БУ и документальному оформлению в НУ
а чек - это документ подтверждает оплату , заказ-наряд - это заказ - и он не подтверждает факт оказания услуг - может он отказался от услуг и деньги ему вернули. ( а он еще и с Вас хочет их получить)