налоговые каникулы для ИП

[DERS]

Добрый час
С деньгами сейчас туго и ищем любые возможности оптимизации. Натолкнулась на налоговые каникулы для ИП, которые действуют 2 налоговых периода с момента регистрации ИП или перехода на УСН/ПСН. Я так поняла, что каникулы это право, а не обязанность. В регионе регистрации ИП каникулы есть. Помогите, пожалуйста, разобраться
1. Если ИП о каникулах узнал недавно, а до этого платил УСН в полном объеме, может ли он подать уточненки за прошлые периоды по ставке 0%? Тогда у него образуется переплата к возврату\зачету. Тоже самое и про стоимость патента. Можно ли ее вернуть и как это сделать?
2. Максимальный срок действия патента 12 месяцев. То есть, если мы продлеваем действие патента еще на год, то каникулы продолжаются?

[Над.К]

1. Законом не запрещено, но у налоговой может быть другое мнение. И для применения нулевой ставки мало, чтобы был закон о каникулах, должен еще вид деятельности соответствовать
2. Первый патент должен заканчиваться 31 декабря, второй начинаться 1 января. Только в таком варианте. Еслии первый патент закончится, например, 25 декабря или 30 ноября, то право применять нулевую ставку по следующему патенту теряется

[Varvara22]

Здравствуйте! Помогите разобраться.
ИП (Московская область) применяет УСН (производство), зарегистрирован впервые в январе 2017 года, и за 2017 год применяли 0 ставку налога. За 2017 год выручка 8 млн. рублей. Сейчас прочитали статью на клерке, что в 2018 году для применения нулевой ставки выручка должна быть не менее 15 млн. это так? И относится ли это к 2017 году?

[Varvara22]

Вопрос снят, но все же в статье очень не однозначно написано, двойной смысл...
«При этом ИП для применения льготы должен по результатам года не менее 70% своих доходов получить именно от тех видов работ, которые установлены в его регионе местными законодателями, а также соблюсти определенные ими ограничения по количеству персонала и объему выручки. Границы не могут быть ниже 15 млн и выше 150 млн., а по персоналу – не более 100 человек.»

[jokonda]

Вопрос. Индивидуальный предприниматель зарегистрировался в Республике Алтай в августе 2018 года, сразу подал заявление на упрощенную систему и на патент. Вид деятельности один: оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации. Получил патент со стоимостью 2378 рублей. которые надо заплатить до 28 декабря. Но в Законе Республики Алтай от 23.11.2015 № 71-РЗ Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для впервые зарегистрированных налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей при применении упрощенной и (или) патентной систем налогообложения на территории Республики Алтай (с изменениями на 6 апреля 2018 года) говорится, что по этому виду деятельности предоставляются налоговые каникулы. Получается, мы не правильно подали заявление на патент? Как нам воспользоваться налоговыми каникулами? Надо ли сейчас писать заявление на патент на 2019 год? Заранее спасибо за ответ.

[ТатьянаC]

Здравствуйте. Впервые столкнулась с налоговыми каникулами.
Подскажите пожалуйста, ИП УСН Москва зарег. в 2018г.. Насколько я поняла, ОКВЭД 13.99 Производство прочих текстильных изделий попадает в Виды предпринимательской деятельности - Текстильное производство, т.е. все ОКВЭД начинающиеся с 13.. подходят?
И можно в декларациях указывать в 2018-2019 ставку 0%?
Но, меня смущает кое-что.. Если ИП покупает текстиль, а шьет ему кто-то другой.. это производство или какой-то другой вид деятельности уже?
Помогите пожалуйста разобраться.

[Над.К]

Если ИП покупает текстиль, а шьет ему кто-то другой.. это производство

А какие у него договоры с тем, кто шьет?

[AndreyNNNNN]

Здравствуйте. Впервые столкнулась с налоговыми каникулами.
Подскажите пожалуйста, ИП УСН Москва зарег. в 2018г.. Насколько я поняла, ОКВЭД 13.99 Производство прочих текстильных изделий попадает в Виды предпринимательской деятельности - Текстильное производство, т.е. все ОКВЭД начинающиеся с 13.. подходят?
И можно в декларациях указывать в 2018-2019 ставку 0%?
Но, меня смущает кое-что.. Если ИП покупает текстиль, а шьет ему кто-то другой.. это производство или какой-то другой вид деятельности уже?
Помогите пожалуйста разобраться.

Швейное производство и ткацкое производство - это разные бизнесы.
Налоговая не заставляет швейников самих ткать.

Вопрос в договоре и факте.
Если все закончится банальной "куплей-продажей". И каникул не будет.

Правильно "заверните" ситуацию.

[ТатьянаC]

А какие у него договоры с тем, кто шьет?

Правильно "заверните" ситуацию.

боюсь, у таких "маленьких" ИП нет никаких договоров. А какой лучше подойдет?

И если он сам все-таки шьет, а платит за вышивку или за нанесение логотипа на свой текстиль, то в этом случае подходит он под налоговые каникулы?

Часто проверяют вообще тех кто воспользовался каникулами? Сталкивался кто-нибудь с этим?

[Над.К]

боюсь, у таких "маленьких" ИП нет никаких договоров. А какой лучше подойдет?

Пошив из давальческого сырья. И то не факт.

И если он сам все-таки шьет, а платит за вышивку или за нанесение логотипа на свой текстиль, то в этом случае подходит он под налоговые каникулы?

Изучать надо то, какие виды деятельности относятся к текстильному производству. Как выше уже написали, пошив одежды это совершенно не текстильное производство. Это Производство одежды, выделка и крашение меха - коды 14 по ОКВЭД. Такие виды деятельности тоже есть в законе Москвы

[Над.К]

Часто проверяют вообще тех кто воспользовался каникулами? Сталкивался кто-нибудь с этим?

Вот как раз в новом форуме писали, что ИП получил запрос о представлении документации, чтобы доказать право на налоговые каникулы

[ТатьянаC]

Теперь поняла, что текстильное производство - это производство тканей, не наш случай, мы покупаем готовые ткани.
в доп. ОКВЭДах есть 14.19 Производство прочей одежды и аксессуаров одежды. Получается сюда больше подходит его вид деятельности?
Или у него все-таки пошив и нельзя применять каникулы? Есть ли разница между производством одежды и пошивом?

Вот как раз в новом форуме писали, что ИП получил запрос о представлении документации, чтобы доказать право на налоговые каникулы

ох.. прочитала.. если УСН 6% то просто выписки банковской будет не достаточно, чтобы доходы посчитать?
каким образом можно будет подтвердить вид деятельности? накладными покупателям, что в наименовании именно одежда написана?

[Над.К]

Или у него все-таки пошив и нельзя применять каникулы? Есть ли разница между производством одежды и пошивом?

Нет.

если УСН 6% то просто выписки банковской будет не достаточно, чтобы доходы посчитать?

Недостаточно. В платежке можно написать что угодно, это не подтверждение

накладными покупателям, что в наименовании именно одежда написана?

Как минимум. И еще нужны доказательства производств одежды. А то он может просто перекупщик и занимается обычной торговлей

[AndreyNNNNN]

боюсь, у таких "маленьких" ИП нет никаких договоров. А какой лучше подойдет?

И если он сам все-таки шьет, а платит за вышивку или за нанесение логотипа на свой текстиль, то в этом случае подходит он под налоговые каникулы?

Часто проверяют вообще тех кто воспользовался каникулами? Сталкивался кто-нибудь с этим?

Сам на каникулах - даже любопытно, как будут проверять

Вопрос использования каникул лежит в:
1. понимании швейного бизнеса. Что шьете, чем (на чем) шьете, где шьете. Кто шьет.
2. Кто управляет бизнесом, его понимание пункта 1, способность донести позицию на допросе.
3. Документы, которые вы оформляете.

У меня ситуация схожая - шью самостоятельно, логотип наносит сторонняя организация. Проблемы тут нет.
Задача - быть готовым разобрать каждый узел изделия и обосновать свою позицию.
В том числе и тем, что нанесение логотипа есть "вышивка", оборудование которого у вас нет.
Или - логотип есть "наклейка".
И то и другое на голубом глазу можно называть операцией вне швейного производства, равно как и, например, нанесение стразов.
Прихоть клиента. Точка. 0,00001 % от общего заказа в затратах.

Проблема в том, что если Вы задаете вопрос, путая понятие "шить" с понятием "ткать", то Вам или не стоит браться за это дело, или - вгрызаться в проблематику по самые помидоры.
Как говорил герой Этуша в фильме "Не будите спящую собаку": я не хочу потом краснеть перед следователем.

КТО БУДЕТ ХОДИТЬ НА ДОПРОС - вот что станет краеугольным.

[ТатьянаC]

Я и пытаюсь разобраться шить это и есть производство одежды или это другое. Есть ИП без работников, который покупает ткань, шьёт сам, и продает готовые футболки к примеру. Иногда на стороне заказывает на них логотип. Есть тут право на налоговые каникулы или совсем не подходит?
AndreyNNNNN у Вас ситуация схожая, Вы шьёте и на каникулах. А Над.К пишет, что при пошиве нельзя применять льготу. Так в чем разница между нашим шитьем? Неужели есть разница между шитьем и пошивом?

[Над.К]

Над.К пишет, что при пошиве нельзя применять льготу.

Это где я такое написала??? Я написала про то, что нет разницы между пошивом и производством. Просто не все производство именно пошив.

[ТатьянаC]

Или у него все-таки пошив и нельзя применять каникулы? Есть ли разница между производством одежды и пошивом?
Нет.
Два вопроса - один ответ, извините, Над.К не правильно поняла значит к чему "нет" относится)
Получается, что можем использовать каникулы)
Если посчитать доходы от чисто своего шитья и они окажутся более 70% то мы на каникулах?
А остальные доходы от пошива на стороне (разово) и доходы от продажи одежды с логотипом, нанесенной сторонней организацией - вот они не более 30% должны быть, все правильно?
Хотя так и не поняла, почему AndreyNNNNN пишет, что стразы и нашивки вне швейного производства.. это ведь часть изделия.. без них изделие не то, что нужно клиенту..

[Над.К]

Получается, что можем использовать каникулы)

При полном отсутствии доказательств пошива, оно же производство, не можете.

Если посчитать доходы от чисто своего шитья

И как вы это будете доказывать?

[Над.К]

почему AndreyNNNNN пишет, что стразы и нашивки вне швейного производства.. это ведь часть изделия..

Речь про отдельный вид деятельности - это когда ИП берет заказы на пришивку или как-там, стразов на уже готовые изделия, не его производства

[ТатьянаC]

А что является доказательством?
Швейная машинка, набор швейных инструментов? Накладные, что купил ткань, и накладные, что продали футболки? Мне в голову больше ничего не приходит(

[Над.К]

А что является доказательством?

Закупка материалов, например. Договоры на реализацию готовой продукции (если шьется под заказ) и пр.

[AndreyNNNNN]

Я и пытаюсь разобраться шить это и есть производство одежды или это другое. Есть ИП без работников, который покупает ткань, шьёт сам, и продает готовые футболки к примеру. Иногда на стороне заказывает на них логотип. Есть тут право на налоговые каникулы или совсем не подходит?
AndreyNNNNN у Вас ситуация схожая, Вы шьёте и на каникулах. А Над.К пишет, что при пошиве нельзя применять льготу. Так в чем разница между нашим шитьем? Неужели есть разница между шитьем и пошивом?

1. Можно применить льготу.
2. Я пошёл дальше и получил ПАТЕНТ(!). По ставке 0 (ноль процентов) %. Есть работники. О чём указано в патенте.

[AndreyNNNNN]

А что является доказательством?
Швейная машинка, набор швейных инструментов? Накладные, что купил ткань, и накладные, что продали футболки? Мне в голову больше ничего не приходит(

1. Кто шьет. У меня "работник" - мастер 6-го разряда, красный диплом об окончании училища. Трудовой договор, приложение документов.
2. У меня - своё (!) оборудование.

Накладные на сырье не является доказательством в прямом виде.
Поставщиками ткани в РФ являются индусы и турки - основные игроки. Ткань идёт в чёрную.
Оплата безналом - увеличение стоимости ткани.

При смешанной системе налогооблажения (УСН "Доходы" + Патент) у меня нет необходимости хранить документы на сырье. Равно как и отчитываться перед ИФНС.
Основной проблемой является пониманием доходной части - у ИП должно "от зубов отскакивать" понимание моделей, клиентов, технологического цикла.
Если его ждёт допрос - он заполнит текст своими знаниями.
У инспектора ИФНС знаний по всем "налоговым каникулам" физически быть не может.
Поэтому вопросы будут "какие функции вы исполняли", "где осуществляли трудовую деятельность", "как возили", "где хранили".

Нарисуйте себе весь процесс - вы увидите основные вопросы.
Ответьте на них - это и есть обоснование Вашего дохода.

[ТатьянаC]

Над.К, AndreyNNNNN, спасибо большое!

[Man of the World]

добрый день!

а налоговые каникулы предоставляются, если ранее был ИП и сейчас второй раз зарегистрировался?

[ТатьянаC]

Man of the World, нет, только впервые зарегистрированным, с определенным видом деятельности.

[Над.К]

а налоговые каникулы предоставляются, если ранее был ИП и сейчас второй раз зарегистрировался?

Было решение суда, что можно, если ИП регистрируется после принятия регионального закона. И вроде ФНС даже с этим согласилась. Но каникулы есть далеко не по всем видам деятельности и для многих вообще не имеет смысла, потому что налог и так уменьшается до нуля за счет взносов